В соответствии с пунктом 2.16 плана работы Контрольно-счетной палаты Краснодарского края (далее – Палата) на 2023 год с 25.09.2023 по 31.10.2023 проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Мониторинг исполнения бюджета Краснодарского края за 9 месяцев 2023 года», в ходе которого установлено следующее.

По итогам 9 месяцев 2023 года бюджет края исполнен с профицитом 37,9 млрд рублей. Доходы поступили в сумме 368,2 млрд рублей (86 % от плана, +30 % к 9 месяцам 2022 года). При этом имеются резервы увеличения плановых назначений по доходам в 2023 году на 27,9 млрд рублей.

Расходы краевого бюджета исполнены на 330,3 млрд рублей (66 % от Закона о краевом бюджете, 64 % от СБР, +28 % к 9 месяцам 2022 года). Наибольший удельный вес в расходах приходится на социальную сферу (соц.политика – 34%, образование – 24%, здравоохранение – 12%) и национальную экономику (15%). Расходы по 26 госпрограммам исполнены на 277,6 млрд рублей (61 % от СБР). У 8-ми программ исполнение ниже 50 %, в том числе у 3-х – ниже 30%. На 01.10.2023 по программным расходам 6 краевых ведомств не заключили соглашения, договоры, контракты в общей сложности на 6,1 млрд рублей.

Специалистами Палаты выявлены резервы оптимизации расходов бюджета в 2023 году – 0,2 млрд рублей (их целесообразно перераспределить на решение других социально значимых задач).

Установлено, что краевыми министерствами транспорта и промышленности нарушены условия предоставления субсидий юридическим лицам – с ними заключены соглашения, не соответствующие порядкам субсидирования и типовым формам, утвержденным минифном края. В случае с министерством промышленности это привело к длительному безрезультатному нахождению на счете получателя субсидии – НАО «Корпорация развития Краснодарского края» 1,05 млрд рублей, подлежащих возврату в бюджет края.

Также краевым министерством ТЭК и ЖКХ и 5 муниципалитетами нарушены условия предоставления субсидий: заключено соглашение на 3,1 млрд рублей для строительства 2-й очереди главного канализационного коллектора № 20 в Краснодаре в отсутствие утвержденного проекта, а также просрочена или вообще не подана отчетность о модернизации водозаборов по региональному проекту «Качество питьевой воды».

Мониторинг показал риски недостижения в 2023 году результатов по проектированию, капремонту, реконструкции, строительству 19 объектов водоснабжения, канализационного коллектора № 20 в Краснодаре, рекультивации 6 свалок, 17 автодорог муниципального значения, обустройству турмаршрутов в Горячем Ключе и Геленджике. Также существуют риски неоснащения до окончания года коммуникациями 2 056 участков для многодетных семей; непереселения граждан из аварийного жилья в Краснодаре, Сочи, Апшеронском и Северском районах; незавершения работ по благоустройству сельских территорий в Белореченском, Тихорецком, Тимашевском районах и реконструкции ветлаборатории в Новороссийске.

Высока вероятность недостижения результатов по числу субъектов МСП, получивших господдержку; модернизации автостанции в ст. Динской; приобретению 205 автобусов (для регулярных пассажирских перевозок); невыхода на маршруты обслуживания в г. Сочи 140 автобусов (работающих на метане).

Под вопросом оснащение до конца года движимым имуществом 6 детсадов и 3 новых школ в Краснодаре, Сочи, Тихерецком и Апшеронском районах, мебелью и медоборудованием – 9 больниц и 2 поликлиник в Краснодаре, осуществление единовременных выплат врачам (195 чел.) и фельдшерам (110 чел.), прибывшим на работу в село.

Возникли сложности при разработке и (или) прохождении госэкспертизы 39 комплектов проектной документации. Из-за отставаний в строительстве уже перенесен с 2023 на 2024 год ввод 3 детсадов (в Динском, Красноармейском и Славянском районах), 1 школьного спортзала (в Павловском районе) и 4 спорткомплексов (в Новокубанском, Каневском, Тихорецком районах).

Ввиду недостаточного уровня техготовности усматривается риск несдачи до конца текущего года 50 объектов социальной, коммунальной, пожарно-спасательной инфраструктуры, в том числе 32-х – в рамках региональных проектов.

Нарушение обязательств по достижению к 31.12.2023 результатов использования федеральных субсидий, условий госконтрактов порождает риски применения штрафных санкций в отношении краевых министерств, департаментов, учреждений. В частности, уплата в 2022 и 2023 годах минздравом края штрафов в Минздрав России привела к изъятию из ресурсной базы здравоохранения региона 98,7 млн рублей. Чтобы это не отразилось на качестве медпомощи жителям Кубани, может потребоваться восполнить эти потери за счет бюджета края. Также из-за непредоставления ГКУ «ГУСКК» подрядчику рабочей документации для строительства детской поликлиники Кавказской ЦРБ бюджет края по решению суда должен будет заплатить 34,0 млн рублей. Уплата штрафов – это безрезультатные расходы бюджета.

В заключении специалистов Палаты отражены предложения и рекомендации координаторам программ. Об итогах мониторинга проинформированы Губернатор, Законодательное Собрание и прокуратура Краснодарского края