В соответствии с пунктом 2.15 Плана работы Контрольно-счетной палаты Краснодарского края на 2022 год в период с 15.11.2022 по 05.12.2022 проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Мониторинг исполнения краевого бюджета Краснодарского края» за 9 месяцев 2022 года (далее – мониторинг), в ходе которого установлено следующее.

По итогам 9 месяцев 2022 года краевой бюджет исполнен с профицитом в объеме 24,0 млрд. рублей. Доходы поступили в сумме 282,7 млрд. рублей (78 % от плана). По налоговым и неналоговым доходам, за счет которых в основном сформирован краевой бюджет – 219,1 млрд. рублей (81 % годовых назначений и +16 % к 9 мес. 2021 года), отмечается положительная динамика к прошлому году по большинству доходных источников, за исключением налога на игорный бизнес (-8 % к факту за 9 мес. 2021 года), государственной пошлины (-19 %), доходов от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства (-57 %), от продажи материальных и нематериальных активов (-7 %). При этом значительно перевыполнен план по доходам от использования имущества, находящегося в госсобственности, от размещения средств бюджетов, от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства, что свидетельствует о необходимости своевременной корректировки плана по доходам и расходам.

Недоимка по налоговым доходам (без банкротов) перед краевым бюджетом снизилась на 0,6 млрд. рублей (-13 % к началу года), но на 1 октября остается значительной – 4,0 млрд. рублей.

Расходы краевого бюджета исполнены в сумме 258,7 млрд. рублей (63,3 % от Закона о краевом бюджете, 63,1 % к сводной бюджетной росписи – СБР). Наибольший удельный вес в расходах приходится на «Социальную политику» (30 %), «Образование» (25 %) и «Национальную экономику» (16 %).

За январь-сентябрь 2022 года расходы по госпрограммам исполнены на 246,0 млрд. рублей (63 % от СБР). Свыше 70 % исполнения – у 7-ми госпрограмм. По 8 программам исполнение менее 50 %, в том числе по 3-м – ниже 30 % СБР. Наиболее низкое исполнение по программам «Развитие ЖКХ» (28 %), «Развитие санаторно-курортного и туристского комплекса» (19 %) и «Развитие ТЭК» (10 %).

За 9 месяцев в рамках реализации различных госпрограмм вообще не расходовали бюджетные ассигнования 15 из 28 краевых ведомств. Например, департамент промышленности (0 из 294,8 млн. рублей по ГП «Социально-экономическое и инновационное развитие Краснодарского края», далее – ГП «СЭР»), министерство физической культуры и спорта (0 из 650,0 млн. по ГП «Развитие общественной инфраструктуры»), министерство ТЭК и ЖКХ (0 из 20,0 млн. рублей по ГП «СЭР»).

В рамках госпрограмм бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства госсобственности исполнены только на 39 %. Субсидии местным бюджетам на софинансирование капвложений исполнены на 35 % (основной объем указанных субсидий на капвложения предусмотрен департаменту строительства – свыше 60 % (18,6 млрд. рублей), из которых освоено 42 % (7,8 млрд. рублей)). Иные межбюджетные трансферты местным бюджетам освоены только на 49 % (не предоставляло такие трансферты муниципалитетам минтруда края (при плане 1,4 млн. рублей), а министерство транспорта края освоило лишь 3 % (20,8 из 739,3 млн. рублей)).

На реализацию региональных проектов на 01.10.2022 расходовано 33,8 млрд. рублей (57 % от СБР). Остается низким (без увеличения на 01.11.2022) кассовое исполнение по РП «Региональная и местная дорожная сеть» (64 %); «Развитие детского здравоохранения» (61 %); «Модернизация первичного звена здравоохранения» (53 %); «Формирование комфортной городской среды» и «Борьба с сердечно-сосудистыми заболеваниями» (по 52 %); «Качество питьевой воды» (46 %); «Борьба с онкозаболеваниями» (33 %); «Развитие туристической инфраструктуры» (31 %); «Обеспечение устойчивого сокращения непригодного для проживания жилищного фонда» (16 %). На непрограммные мероприятия направлено 12,7 млрд. рублей (60 % назначений по СБР).

Мониторинг показал, что отдельными краевыми ведомствами ненадлежащим образом исполняются полномочия по обеспечению результативности использования бюджетных средств, соблюдения получателями межбюджетных трансфертов условий их предоставления, обоснованию и планированию расходов. Затягиваются разработка порядков субсидирования, привлечение подрядчиков к проектированию и строительству объектов в рамках госпрограмм. В результате усматриваются риски неосвоения по итогам 2022 года 7,4 млрд. рублей.

По итогам мониторинга главным администраторам бюджетных средств рекомендовано уточнить плановые назначения по источникам доходов (по которым имеются фактические поступления в отсутствие прогноза либо превышение поступлений над утвержденными назначениями), принять меры для обеспечения поступлений доходов по администрируемым источникам в объемах, предусмотренных Законом о краевом бюджете.

О результатах мониторинга проинформированы Законодательное Собрание, администрация (в том числе, департамент организации проектной деятельности) и прокуратура Краснодарского края.