Проверки Финансово-экономическая экспертиза проектов НПА ФЭЭП НПА - 2021 год ЭАМ - 2021 год Экспертно-аналитическая деятельность

Информация о результатах экспертно-аналитического мероприятия «Мониторинг исполнения краевого бюджета Краснодарского края» за 9 месяцев 2021 года

В соответствии с пунктом 2.11 Плана работы Контрольно-счетной палаты Краснодарского края на 2021 год в период с 25.10.2021 по 22.11.2021 проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Мониторинг исполнения краевого бюджета Краснодарского края» за 9 месяцев 2021 года, в ходе которого установлено следующее.

По итогам 9 месяцев 2021 года исполнение доходной части консолидированного бюджета края составило 306,5 млрд. рублей или 78,4% от годовых бюджетных назначений, расходной – 276,5 млрд. рублей или 64,0% к утвержденному бюджету.

Профицит консолидированного бюджета края составил 30,1 млрд. рублей.

Существенно опережают плановые показатели поступления от налога на прибыль организаций (105,9% от плана, +42,3% к 9 месяцам 2020 года) и налоги на совокупный доход (87,6% от плана, +63,8% к 2020 году), из которых три уже собраны в объеме свыше 100% от плана на текущий год.

Данный факт указывает на необходимость уточнения (увеличения) бюджетных назначений на 2021-2023 годы по указанным налогам, а также своевременного распределения дополнительных доходов в расходной части краевого и местных бюджетов.

Краевой бюджет исполнен с профицитом в объеме 25,5 млрд. рублей. Доходы поступили в краевой бюджет в сумме 247,3 млрд. рублей (79,5% от плана, +15,1% к 9 месяцам 2020 года). При этом имеется значительный потенциал для увеличения до конца года поступлений от налога на прибыль: при консервативном сценарии – до 77,2 млрд. рублей (+18,5 млрд. рублей к утв. плану).

Анализ также показал наличие поступлений налоговых и неналоговых доходов по отдельным главным администраторам (по 20 администраторам) при отсутствии прогноза этих поступлений.

За 9 месяцев недоимка перед краевым бюджетом по налоговым  доходам (без учета банкротов) сократилась до 5,4 млрд. рублей (-2,7 млрд. рублей, -33,2%). Снижение произошло по всем налогам, кроме иных налоговых платежей (рост составил +4,5%).

Расходы краевого бюджета исполнены в сумме 221,8 млрд. рублей (66,8% от Закона о краевом бюджете 90% к мобилизованным доходам). Наибольший удельный вес у расходов на социальную сферу (соц. политика – 33,8%, образование – 23,1%, здравоохранение – 12,1%) и национальную экономику (17,5%). Сводной бюджетной росписью на 01.10.2021 (далее – СБР) расходы увеличены на 6,2 млрд. рублей к их объему, утвержденному Законом о краевом бюджете.

За январь-сентябрь 2021 года программно-целевые расходы исполнены на 210,3 млрд. рублей (66,2% от Закона о краевом бюджете и 65,8% от СБР). Свыше 70% исполнения – у 9-ти государственных программ Краснодарского края.

Информация об итогах экспертизы направлена в Законодательное Собрание Краснодарского края, а также в администрацию Краснодарского края.