В соответствии с п. 2.17 плана работы Контрольно-счетной палаты Краснодарского края на 2019 год в период с 28.10.2019 по 08.11.2019 проведено экспертно-аналитическое мероприятие: «Анализ обоснований ассигнований на реализацию государственных программ в 2020 – 2022 годах» в рамках государственной программы Краснодарского края «Развитие культуры» (далее – госпрограмма).

Установлено, что первоначально запланированные расходы на реализацию мероприятий госпрограммы в 2019 году в сумме 6 307 754,5 тыс. рублей уменьшены на 2 589 853,5 тыс. рублей или 41 процент и составили 3 717 901,0 тыс. рублей (в редакции от 30.08.2019 № 569) за счет средств 4 источников финансирования.

Законом Краснодарского края от 21.12.2018 № 3939-КЗ «О краевом бюджете на 2019 год и на плановый период 2020-2021 годов» (далее – Закон о краевом бюджете) в действующей по состоянию на 01.10.2019 редакции (от 05.07.2019 № 4060-КЗ) по госпрограмме предусмотрено финансирование в 2019 году – 3 093 938,4 тыс. рублей, в 2020  году – 2 686 061,4 тыс. рублей, в 2021 году – 2 690 357,8 тыс. рублей.

Объем финансирования госпрограммы на 2019 год за счет средств федерального и краевого бюджетов в размере 3 108 938,4 тыс. рублей больше объема финансирования, предусмотренного Законом о краевом бюджете, на сумму 15 000,0 тыс. рублей. При этом объемы финансирования программы на 2020 и 2021 годы в размере 2 686 061,4 тыс. рублей и 2 690 357,8 тыс. рублей соответствуют Закону о краевом бюджете.

На 2019 год госпрограммой предусмотрено финансовое обеспечение 30 мероприятий, включенных в состав 5 основных мероприятий госпрограммы,  выполнение части которых запланировано на 4 квартал текущего года или в истекшем периоде 9 месяцев 2019 года еще не завершено и отменено (творческие стипендии писателям на сумму 120,0 тыс. рублей).

В течение 9 месяцев 2019 года кассовое исполнение государственной программы составило 2 022 140,9 тыс. рублей или 65,4 процента, что на 2 процента ниже уровня кассового исполнения за аналогичный период 2018 года.

Несмотря на высокий процент исполнения по госпрограмме в целом, существуют риски неисполнения, неосвоения средств и недостижения значений непосредственного результата по отдельным мероприятиям.

Допущены отклонения суммы фактических кассовых выплат по 2 основным мероприятиям от утвержденного планом реализации госпрограммы поквартального распределения прогноза кассовых выплат из федерального и краевого бюджетов.

Госпрограмма предусматривает достижение 24 целевых показателей, перечень и плановые значения которых на текущий год не изменялись. Целевые показатели дополнены значениями целевых показателей с 2022 по 2024 годы в связи с введением 2 этапа программы.

Сведения о фактическом достижении значений целевых показателей госпрограммы за 9 месяцев 2019 года отсутствуют, поскольку итоговые значения будут рассчитаны координатором госпрограммы по окончанию года.

Объемы финансирования на 2020 – 2022 годы, указанные в госпрограмме и проекте вносимых в нее изменений (по состоянию на 01.10.2019 не утверждены), не соответствуют объемам бюджетных ассигнований по госпрограмме, предусмотренным проектом закона о краевом бюджете на 2020 год и плановый период 2021 – 2022 годов (на 2020 год в сумме 3 195 669,7 тыс. рублей, на 2021 год – 3 173 637,9 тыс. рублей, 2022 годы – 3 138 079,7 тыс. рублей).

По результатам экспертно-аналитического мероприятия координатору госпрограммы предложено принять меры к обеспечению надлежащего планирования бюджетных ассигнований, своевременного и полного исполнения программных мероприятий, а также минимизации рисков при исполнении госпрограммы.