В соответствии с п. 2.15 плана работы Контрольно-счетной палаты Краснодарского края на 2016 год проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Анализ исполнения консолидированного бюджета, краевого бюджета», в ходе которого установлено следующее:

1. За истекший период исполнение доходной части консолидированного бюджета края составило 46,3 процента от годовых бюджетных назначений, расходной – 44,6 процента к утвержденному бюджету.

2. По состоянию на 01.07.2016 Закон о краевом бюджете корректировался три раза. В результате внесенных в бюджет поправок по состоянию на 01.07.2016 сложились следующие основные характеристики краевого бюджета:

– доходы – 195 738 753,6 тыс. рублей;

– расходы – 199 147 328,7 тыс. рублей;

– дефицит бюджета – 3 408 575,1 тыс. рублей.

Доходная часть краевого бюджета исполнена в целом на 46,9 процента, расходная на 45,5 процента. Налоговые и неналоговые поступления за отчетный период 45,0 процентов к годовым назначениям, рост к аналогичному периоду прошлого года – 7,7 процента.

2.1. По итогам анализа исполнения доходной части бюджета отмечаются риски неисполнения бюджетных назначений по налогу на прибыль организаций и доходам от продажи земельных участков.

По неналоговым доходам наибольшее снижение к аналогичному периоду 2015 года сложилось по доходам в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим субъектам Российской Федерации (63,8 процента); платежам от унитарных предприятий (45,9 процента); платежам за пользование недрами (22,7 процента). Одновременно с этим обращает внимание перевыполнение утвержденных бюджетных назначений по плате за негативное воздействие на окружающую среду (процент выполнения плана 174,0 процента), доходам от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (план перевыполнен на 35,1 процента), процентам от предоставления бюджетных кредитов (план перевыполнен на 32,3 процента).

2.2. В ходе анализа расходной части отмечено, что:

– наименьший объем кассовых расходов к объему годовых назначений (от 34,3 до 40,3 процента) сложился по разделам «Жилищно-коммунальное хозяйство», «Физическая культура и спорт», «Охрана окружающей среды»;

– в разрезе главных распорядителей бюджетных средств самое низкое исполнение (от 15,5 до 22,9 процента) сложилось по департаменту инвестиций и развития малого и среднего предпринимательства, департаменту  информатизации и связи и департаменту промышленной политики.

2.3. В отчетном периоде осуществлялись расходы по всем государственным программам Краснодарского края, кроме двух: «Формирование условий для духовно-нравственного развития граждан», «Развитие промышленности Краснодарского края и повышение ее конкурентоспособности». Общий объем кассового исполнения программно-целевых расходов за 1 полугодие 2016 года составил 86 983 620,8 тыс. рублей.

3. При анализе исполнения бюджетных назначений по доходным источникам консолидированных бюджетов муниципальных образований отмечено, что 24 муниципалитета из 44 имеют показатели выше среднекраевого уровня, при этом наиболее низкое исполнение сложилось в городах Геленджик, Анапа, Горячий Ключ, Армавир и в Красноармейском районе.

В ходе анализа источников финансирования дефицита бюджетов городских округов и муниципальных районов установлено нарушение предельных объемов заимствований в Выселковском, Курганинском и Успенском районах.

Информация об итогах мониторинга направлена в комитет по финансово-бюджетной, налоговой, экономической политике, предпринимательству, финансовым рынкам и внешнеэкономическим связям Законодательного Собрания Краснодарского края.