В соответствии с пунктом 2.15 Плана работы Контрольно-счетной палаты Краснодарского края (далее – Палата) на 2016 год в период с 15.01.2016 по 10.02.2016 проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Анализ исполнения консолидированного бюджета, краевого бюджета и бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Краснодарского края».

В ходе проведенного мероприятия установлено следующее.

1. За январь–декабрь 2015 года сложились следующие основные характеристики исполнения:

консолидированного бюджета края: по доходам – 236 840,6 млн. рублей или 95,5 процента от годовых бюджетных назначений, в том числе налоговые и неналоговые поступления – 199 932,9 млн. рублей или 94,9 процента к утвержденному плану; по расходам – 253 977,1 млн. рублей или 93,3 процента к плану; дефицит – 17 136,5 млн. рублей;

краевого бюджета: по доходам – 184 658,7 млн. рублей или 94,8 процента к утвержденным годовым назначениям; по расходам – 196 970,8 млн. рублей (94,4 процента); дефицит – 12 312,1 млн. рублей;

консолидированных бюджетов муниципальных образований: по доходам – 115 585,6 млн. рублей (97,0 процентов); расходам – 120 410,1 млн. рублей (93,5 процента);

бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования: по доходам – 45 185,2 млн. рублей (100,0 процентов); расходам 45 133,8 млн. рублей (99,7 процента); профицит – 51,4 млн. рублей.

2. В течение 2015 года Закон Краснодарского края от 12.12.2014 № 3068-КЗ «О краевом бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» (далее – закон о краевом бюджете) корректировался 8 раз. Внесение изменений было обусловлено необходимостью уточнения прогнозных показателей поступлений налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений, уточнения расходов и другими причинами.

К уровню первоначальных назначений, утвержденных законом о краевом бюджете, внесены следующие изменения:

объем доходов краевого бюджета увеличен в целом на 13 369,0 млн. рублей или на 7,4 процента;

объем расходов краевого бюджета увеличен на 22 307,9 млн. рублей или на 11,9 процента;

дефицит краевого бюджета увеличился на 8 938,9 млн. рублей или в 2,8 раза;

верхний предел государственного внутреннего долга Краснодарского края вырос на 2 211,5 млн. рублей или на 1,5 процента.

3. Из 14 разделов классификации расходов бюджета ниже среднего уровня исполнены расходы по 5 разделам, из них по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» исполнение составило 76,8 процента, «Национальная экономика» – 83,0 процента, «Физическая культура и спорт» − 86,2 процента.

Среди краевых ведомств самый низкий процент исполнения бюджетных назначений приходится на департамент транспорта Краснодарского края, представительство Краснодарского края в Гагрском районе (Республика Абхазия), министерство строительства, архитектуры и дорожного хозяйства Краснодарского края, департамент жилищно-коммунального хозяйства Краснодарского края и управление государственной охраны объектов культурного наследия Краснодарского края.

В качестве основных причин низкого исполнения запланированных расходов указанными ведомствами приведены: отсрочка платежей, ввиду отсутствия денежных средств на едином счете бюджета; доведение лимитов бюджетных обязательств в конце финансового года; длительность проведения конкурсных процедур; оплата работ «по факту»; нарушения подрядными организациями сроков исполнения и иных условий контрактов; заявительный характер субсидирования организаций; отсутствие софинансирования из местных бюджетов.

4. Объем произведенных в рамках реализации госпрограмм расходов составил 177 366,4 млн. рублей или 94,4 процента к утвержденным сводной бюджетной росписью назначениям.

Ниже среднего уровня сложилось исполнение по 13 программам. При этом обращает внимание ежегодно низкий уровень освоения средств, выделенных на реализацию мероприятий госпрограмм «Развитие топливно-энергетического комплекса» (по итогам 2014 года – 72,1 процента; по итогам 2015 года – 66,4 процента) и «Развитие жилищно-коммунального хозяйства» (65,3 процента и 70,0 процентов соответственно).

5. По результатам анализа формирования регионального дорожного фонда в заключении Палаты отмечено, что в нарушение пункта 5 статьи 179.4 БК РФ остатки средств дорожного фонда в сумме 2 690,7 млн. рублей, не использованные в 2014 году, не были направлены на увеличение дорожного фонда в 2015 году.

6. По итогам исполнения краевого бюджета сложился дефицит в сумме 12 312,1 млн. рублей или 6,7 процента от общего объема доходов без учета объема безвозмездных поступлений. Объем государственного долга Краснодарского края по состоянию на 01.01.2015 составил 145 264,4 млн. рублей и не превысил предельных значений, установленных законом о краевом бюджете.

Информация об итогах мониторинга направлена Палатой в комитет по финансово-бюджетной и налоговой политике Законодательного Собрания Краснодарского края.