З А К Л Ю Ч Е Н И Е

Контрольно-счетной палаты Краснодарского края на

проект закона Краснодарского края «О краевом бюджете

на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов»

 

 

(утверждено Коллегией Контрольно-счетной палаты Краснодарского края

(протокол № 19 от 30.10.2014)

 

 

 

 ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 

Заключение Контрольно-счетной палаты Краснодарского края на проект закона Краснодарского края «О краевом бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» (далее – Заключение) подготовлено по результатам экспертизы проекта закона Краснодарского края о краевом бюджете на очередной финансовый год и плановый период (далее – экспертиза), проведенной в рамках осуществления предварительного контроля по результатам формирования проекта закона на основании требований Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Законов Краснодарского края от 04.02.2002 № 437-КЗ «О бюджетном процессе в Краснодарском крае» и от 04.10.2011 № 2321-КЗ «О Контрольно-счетной палате Краснодарского края», Регламента Контрольно-счетной палаты Краснодарского края, распоряжения председателя Палаты от 24.09.2014 № 54-р.

Экспертиза проведена в форме экспертно-аналитического мероприятия методом обследования с целью оценки обоснованности показателей проекта бюджета, а также соблюдения участниками бюджетного процесса требований бюджетного законодательства в части составления проекта краевого бюджета на очередной финансовый год и плановый период.

Основными задачами экспертно-аналитического мероприятия, кроме установленных Стандартом внешнего государственного контроля (СФККСП – 10) является: изыскание резервов роста доходов бюджета Краснодарского края для повышения устойчивости бюджетов всех уровней, развитие собственного доходного потенциала, необходимого для обеспечения органов власти достаточными финансовыми ресурсами для выполнения ими приоритетных социально-экономических задач.

В ходе проведения экспертно-аналитического мероприятия Контрольно-счетной палатой Краснодарского края (далее – КСП КК, Палата) осуществлен контроль реализации задач, поставленных в Бюджетных посланиях Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2013–2015 годах и в 2014-2016 годах, основных направлениях бюджетной и налоговой политики на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов (федерального и краевого уровней), изучены законодательные и иные нормативные правовые акты Российской Федерации и Краснодарского края, определяющие основные приоритеты государственной политики.

Проверено наличие и оценено состояние нормативной и методической базы, регулирующей порядок формирования проекта бюджета. Проанализирован проект закона Краснодарского края «О краевом бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» (далее – проект закона, законопроект) по структуре и содержанию, приложения к законопроекту, документы и материалы, представленные одновременно с ним, включая прогноз социально-экономического развития Краснодарского края на 2015 год и плановый период; проведен анализ цифровых показателей законопроекта методом сравнения, сопоставления и группировки бюджетных данных, используя при этом формальную, арифметическую проверки, а также сопоставимость показателей, отраженных в различных отчетных формах, документах и информациях; проведен экономический анализ и технико-экономические расчеты; использованы материалы контрольных и экспертно-аналитических мероприятий, проведенных КСП КК в 2014 году, статистические данные Территориального органа федеральной службы государственной статистики по Краснодарскому краю (далее – Крайстат), экономические показатели министерства экономики Краснодарского края, других органов исполнительной власти Краснодарского края, субъектов Южного Федерального округа Российской Федерации, размещенных на их официальных информационных сайтах в сети Интернет, а также информация Управления Федерального казначейства по Краснодарскому краю и Управления Федеральной налоговой службы по Краснодарскому краю.

Заключение на законопроект утверждено коллегией КСП КК (протокол № 19 от 30.10.2014).

 

1. Оценка макроэкономических условий формирования проекта краевого бюджета на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов

 

В соответствии с требованиями статьи 172 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ) проект закона составлен на основании прогноза социально-экономического развития Краснодарского края (далее – Прогноз), разработанного министерством экономики Краснодарского края (далее – Минэк КК) в установленном порядке и одобренного администрацией Краснодарского края (постановление от 10.10.2014 № 1096 «О проекте закона Краснодарского края «О краевом бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов»).

Представленные прогнозные и оценочные данные свидетельствуют о достаточно устойчивом экономическом положении края в истекшем периоде, а также о некотором росте экономики в очередном бюджетном цикле. По итогам восьми месяцев 2014 года (приложение № 1 к настоящему Заключению) в транспортном комплексе за счет наращивания объемов перевалки грузов портами и трубопроводным транспортом, а также увеличения пассажиропотока в период проведения Олимпиады, грузооборот транспорта составил 77,6 млрд. тонно-километров, что на 7,2 процентных пункта выше показателя темпов роста за январь-август прошлого года (97,0 процентов). Объем услуг транспорта возрос по отношению к периоду 2013 года на 43,6 процента и составил в стоимостном выражении 211,0 млрд. рублей. Объем услуг, оказанных предприятиями связи, в суммарном выражении составил 36,6 млрд. рублей, рост 7,3 процента (за 8 месяцев 2013 года – 34,0 млрд. рублей, рост 9,2 процента).

Стабильна динамика розничных продаж. В текущем периоде объем оборота розничной торговли увеличился по сравнению с предыдущим периодом на        8,3 процента (в 2013 году – 3,4 процента) и составил 642,4 млрд. рублей, оборот общественного питания хозяйствующих субъектов всех видов деятельности в сопоставимых ценах увеличен до 36,0 млрд. рублей или на 10,9 процента (в 2013 году – 3,3 процента). В период проведения Олимпиады объем предоставленных организациями курортно-туристического комплекса услуг составил 14,6 млрд. рублей (рост к аналогичному периоду прошлого года – 171,0 процент), в последующие месяцы обозначилась тенденция существенного замедления ростовых темпов и по итогам 8 месяцев прирост к уровню января–августа 2013 года составил 32,6 процентных пункта.

Ввиду изменений в потребительских предпочтениях в сторону товаров с более низкой стоимостью и смещения покупательской модели от потребления к накоплению, темп роста объема платных услуг населению снизился с 107,4 процента в январе-августе 2013 года до 106,5 процента в соответствующем периоде 2014 года.

В то же время, необходимо отметить, что на фоне регионов Южного федерального округа Российской Федерации (далее – ЮФО) в потребительской сфере край имеет наиболее высокие показатели.

Увеличение темпов роста индексов производства наблюдается во всех трех основных секторах промышленности: в добыче полезных ископаемых – 104,1 процента (за 8 месяцев 2013 года – 93,4 процента), в обрабатывающих производствах – 116,1 процента (111,7 процента), в производстве и распределении электроэнергии, газа и воды – 113,8 процента (103,5 процента). Индекс промышленного производства за январь-август текущего года составил – 102,9 процента, что на 1,0 процентный пункт ниже уровня, достигнутого в аналогичном периоде 2013 года (103,9 процента), но при этом выше среднероссийского индекса и сложившихся показателей в отдельных субъектах ЮФО.

Освободившаяся ниша для краевых товаропроизводителей ввиду продовольственного эмбарго для иностранных производителей, а также некоторое уменьшение показателей падения поголовья сельскохозяйственных животных и птицы, позволили нарастить в январе-августе 2014 года темпы роста сельскохозяйственной продукции на 3,7 процента, однако это на 8,0 процентных пункта ниже результата достигнутого в 2013 году.

По причине завершения строительства олимпийских объектов (пояснительная Минэк КК), в том числе инфраструктурных, связанных с подготовкой и проведением Олимпиады, в строительстве сложилась отрицательная динамика. Темпы прироста выполненных строительных работ в крае снизились на 33,3 процентных пункта. Объем инвестиций в основной капитал, согласно данным Минэк КК, составил 315,0 млн. рублей, что на 8,0 процентов ниже уровня 2013 года. При этом следует отметить, что объемы введенного в эксплуатацию жилья составили почти 3,0 млн. кв. метров или 136,3 процента к уровню прошлого года.

Глубокий уровень диверсификации экономики края, реализация олимпийского мегапроекта и выгодное географическое положение Краснодарского края ослабили влияние введенных санкций в отношении российских компаний, продовольственного эмбарго и других внешних факторов. Рост потребительского спроса и транспортных услуг, развитие туристических кластеров перекрыли резкое снижение объемов строительных работ и инвестиций, в результате, по итогам 8 месяцев 2014 года прирост валового регионального продукта (далее – ВРП) оценивается в 101,7 процента (103,0 процента за 8 месяцев 2013 года), что выше сложившегося в целом по России и в отдельных субъектах ЮФО[1].

По основным показателям, характеризующим уровень жизни населения, в январе-августе 2014 года по сравнению с аналогичным периодом 2013 года, наблюдается достаточно сдержанная динамика. Замедлились темпы роста заработной платы: номинальной – до 111,2 процента (при 113,3 процента в 2013 году), реальной – до 102,7 процента (105,9 процента в 2013 году).

Реальные денежные доходы населения увеличились лишь на 6,8 процента (в январе-августе 2013 года – прирост 14,7 процента). Величина среднедушевых денежных доходов достигла 26,0 тыс. рублей в месяц, рост 11,7 процента (20,6 процента), а среднемесячный размер оплаты труда за январь-июль 2014 года составил 25,5 тыс. рублей (по итогам 2013 года 24,3 тыс. рублей, в 2012 году 21,4 тыс. рублей).

Темп роста потребительских цен увеличился по сравнению с периодом прошлого года на 1,3 процентных пункта. Необходимо отметить, что темпы роста инфляции в Краснодарском крае значительно выше сложившихся в других субъектах ЮФО и превышают среднероссийский показатель на 2,7 процентных пункта. Высокий уровень указанного показателя в основном обусловлен географическим положением региона (зона курорта). При этом реальные денежные доходы населения превышают среднероссийский показатель на 6,5 процентных пункта и на 2,8 процентных пункта выше сложившегося в Республике Калмыкия при уровне инфляции в 3,1 процента.

Анализ соответствия проектируемых и ожидаемых оценок основных показателей социально-экономического развития края в 2014 году показывает, что по ряду макроэкономических показателей наблюдаются отклонения ожидаемых оценок от первоначального прогноза (приложение № 2 к настоящему Заключению).

Ожидаемый объем ВРП в 2014 году составит 1 656,2 млрд. рублей против предварительного прогноза 2013 года в 1 541,1 млрд. рублей. Индекс физического объема ожидаемого ВРП составит 101,0 процент (в 2013 году – 101,3 процента; в 2012 году – 103,0 процента, в 2005 году – 106,1 процента). В среднесрочной перспективе ВРП прогнозируется с нарастающей скоростью ежегодного прироста от 0,7 процента в 2015 году относительно оценки 2014 года, до 3,2 процента в 2016 году и 4,1 процента в 2017 году.

Оценивая показатели ВРП Краснодарского края, следует отметить, что динамика наращивания ВРП соответствует общему тренду уровня внутреннего валового продукта России (ВВП), сложившемуся за последние годы.

Предполагается, что в 2015 году, несмотря на «постолимпийский синдром», удастся избежать отрицательных темпов роста экономики и перекрыть «падение» в строительстве ростом в других отраслях, что позволит нарастить ВРП края относительно 2014 года на 0,7 процента, что соответствует базовому варианту развития экономики России, принятого за основу формирования проекта федерального бюджета на 2015–2017 годы. В 2016–2017 годах экономический рост в Краснодарском крае прогнозируется с нарастающей скоростью ежегодного прироста от 3,2 процента в 2016 году до 4,1 процента в 2017 году. Таким образом, в 2017 году объем ВРП края в суммарном выражении составит 2 052,3 млрд. рублей и возрастет относительно 2014 года на 23,9 процента, тогда как по России – только на 23,7 процента.

Реализация прогнозных значений ВРП будет зависеть от обеспечения реализации планируемой динамики роста промышленного и сельскохозяйственного производства, оптовой и розничной торговли, стройиндустрии и услуг транспорта.

Индекс промышленного производства по оценке 2014 года составит 104,3 процента, что на 2,2 процентных пункта ниже первоначального прогноза. Согласно пояснительной записке к предварительным итогам социально-экономического развития Краснодарского края в январе-августе 2014 года, ожидаемым итогам социально-экономического развития края в 2014 году и прогнозу социально-экономического развития края на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов, представленной Минэк КК (далее – пояснительная записка к Прогнозу), снижение скорости прироста относительно предварительного прогноза обусловлено:

уменьшением производства растительных масел (в связи с временной приостановкой работы некоторых предприятий края по причине ремонта оборудования и отсутствия сырья) и сахара (ожидается сокращение валового сбора сахарной свеклы на 13,3 процента);

снижением производства транспортных средств и оборудования в результате приостановления работ по строительству и приобретению основных средств и сокращением заказов на отдельных машиностроительных предприятиях края (снижение индекса производства с 78,0 процентов до 56,8 процента);

снижением производства и распределения электроэнергии, газа и воды (индекс производства снижен на 11,0 процентных пункта ввиду сокращения в 2014 году против уровня прошлого года объема покупной электроэнергии, полученной с оптового рынка, что соответственно уменьшит объем отгрузки по передаче и распределении электроэнергии, несмотря на рост выработки электроэнергии).

Индекс промышленного производства прогнозируется в 2015 году – 105,5 процента, что на 1,2 процента выше ожидаемого индекса в 2014 году, в 2016 году прогнозируется снижение уровня промышленного производства к плановому показателю 2015 года на 3,3 процентных пункта, в 2017 году индекс промышленного производства составит 105,3 процента.

 

Рост индекса промышленного производства должен обеспечить увеличение объема отгруженной продукции для предприятий и организаций обрабатывающей промышленности в 2015 году, который должен составить 683,9 млрд. рублей (рост к уровню 2014 года – 113,3 процента), в 2016 году – 729,3 млрд. рублей (106,6), в 2017 году – 796,9 млрд. рублей (109,3). Объем добычи полезных ископаемых в 2015 году составит 19,9 млрд. рублей или 102,7 процента от ожидаемого уровня 2014 года, в плановом периоде 21,0 млрд. рублей и 22,1 млрд. рублей соответственно. Производство и распределение электроэнергии, газа и воды в 2015 году составит в сумме 131,5 млрд. рублей или 107,4 процента от уровня 2014 года, в 2016 году – 141,9 млрд. рулей, в 2017 году – 151,1 млрд. рулей.

Темп роста транспортных услуг в действующих ценах 2014 года оценивается с приростом на 28,3 процента (в предварительном прогнозе рост на 18,0 процентов). Увеличение скорости прироста против предварительной оценки связано с изменившейся геополитической ситуацией (ослабление обменного курса рубля, и, как следствие, получение более высокой выручки от деятельности морских портов и стивидоров). В последующие плановые годы (2015–2017 годы) среднегодовой рост услуг прогнозируется в пределах от 10,0 до 18,0 процентов. В денежном выражении в 2017 году объем транспортных услуг может возрасти до 413,5 млрд. рублей, с приростом к оценке 2014 года на 35,2 процента.

До конца 2014 года ожидается замедление темпа прироста объемов услуг связи с 8,0 до 4,4 процента в действующих ценах. При этом до 2017 года объем услуг связи планируется довести до 67,9 млрд. рублей, что превысит ожидаемый уровень 2014 года на 22,7 процента.

В связи с предполагаемой положительной динамикой инвестиционного спроса со стороны частных инвесторов ожидаемый в 2014 году объем инвестиций в основной капитал скорректирован в сторону увеличения на 27,0 процентных пункта. В 2015 году инвестиционные вложения планируются в объеме 705,4 млрд. рублей или 90,3 процента к уровню 2014 года, что обусловлено сокращением инвестирования ОАО «Красная Поляна» (в 2014 году предприятие получило значительный объем денежных средств за выполненные в 2013 году строительные работы на олимпийском объекте), а также сокращением финансирования дорожного строительства и снижением объема инвестиционных вложений ЗАО «КТК-Р» и другими 6 предприятиями, осуществляющими в 2014 году инвестиционную деятельность в городе Сочи Краснодарского края. Прогноз оптимистичней предыдущего бюджетного цикла на 14,9 процентных пункта. С 2016 года предполагается положительный тренд развития с ростом к 2015 году на 6,9 процента, а в 2017 году – на 6,8 процента.

Следует отметить, что в пояснительной записке к Прогнозу факторы, обусловившие темпы роста объемов инвестиций, в плановом периоде не приведены. Учитывая, что «олимпийская» стройка завершена, а также в связи с введением санкций рядом государств, которыми установлен запрет на инвестиции в инфраструктурные, транспортные и энергетические секторы, в добычу нефти и газа, возможны риски неполной реализации планов активизации инвестиционной деятельности, что, в свою очередь, окажет негативное влияние на достижение прогнозируемых темпов роста ВРП.

В прогнозируемом периоде будет увеличен объем жилищного строительства. Ввод в эксплуатацию жилых домов (за счет всех источников финансирования) составит в 2015 году в объеме 4 200,0 тыс. кв. м общей площади, что на 65,0 тыс. кв. м или на 1,6 процента больше, чем ожидается в 2014 году. В 2016 году планируется ввести в эксплуатацию 4 300,0 тыс. кв. м жилья, в 2017 году – 4 400,0 тыс. кв. м.

Объем продукции сельского хозяйства в 2015 году составит 281,5 млрд. рублей или 101,2 процента от уровня 2014 года, в 2016 году – 299,3 млрд. рублей, в 2017 году – 323,4 млрд. рублей.

Ускорение прироста объема сельскохозяйственной продукции на 3,0 процента против 1,5 процентов по предварительному прогнозу, предполагается за счет расширения собственного производства сельскохозяйственной продукции ввиду продовольственного эмбарго для иностранных производителей. Несмотря на это, прирост объема сельскохозяйственной продукции меньше, чем в 2013 году на 4,6 процентных пункта. Переломным предполагается 2015 год, где прогнозируется сокращение валовой продукции сельского хозяйства на 2,3 процента по отношению к оценке 2014 года в связи с сокращением производства зерна на 8,2 процента до 12,4 млн. тонн.

Необходимо отметить, что ситуация в растениеводстве осложнена сокращением количества сельскохозяйственной техники, износом почти 2/3 парка сельскохозяйственных тракторов и больше половины парка зерноуборочных комбайнов в хозяйствах края.

В плановом периоде, согласно Прогнозу, планируется перекрыть вышеуказанную отрицательную динамику и нарастить объем сельскохозяйственной продукции на 2,5 процента относительно 2015 года за счет роста производства продукции растениеводства на 1,9 процента и продукции животноводства на 4,3 процента, в 2017 году рост в сельском хозяйстве прогнозируется в размере не менее 102,8 процента.

Необходимо отметить, что прогнозные значения не учитывают ежегодное сокращение поголовья сельскохозяйственных животных и птицы и, как следствие, спад производства молока, мяса и другой животноводческой продукции, для расширения объемов которой требуются значительные долгосрочные инвестиции. С учетом роста численности населения в крае такие объемы производства животноводческой продукции не позволяют обеспечить нормы потребления основных продуктов питания (молоко и мясо).

Ожидаемые итоги 2014 года по обороту розничной торговли оценены на уровне 1 037,2 млрд. рублей с темпом роста к 2013 году на 5,8 процента (в предварительной оценке прирост планировался на уровне 7,3 процента). Предварительная оценка роста базировалась на динамике этого показателя в течение первых пяти месяцев года, где отмечался значительный (в пределах 18,0–20,0 процентов) рост, связанный с эффектом от проведения зимней Олимпиады. Однако в последующие месяцы обозначилась тенденция существенного замедления ростовых темпов, не подтверждающая ранее сложившихся высоких оптимистичных ожиданий ввиду изменений в потребительских предпочтениях в сторону товаров с более низкой стоимостью и смещения покупательской модели от потребления к накоплению.

Оборот розничной торговли в 2015 году ожидается на уровне 1 134,1 млрд. рублей или 109,3 процента от ожидаемого уровня 2014 года (темп роста в сопоставимых ценах составит 103,1 процента), в плановом периоде 1 244,4 млрд. рублей и 1 363,7 млрд. рублей соответственно.

Оборот общественного питания – 61,3 млрд. рублей или 105,8 процента от ожидаемого уровня 2014 года (темп роста в сопоставимых ценах составит 101,5 процента), в 2016 году – 65,9 млрд. рублей, в 2017 году – 70,9 млрд. рублей (причины корректировки динамики роста оборота общественного питания аналогичны причинам изменений розничного товарооборота).

Объем платных услуг населению в 2015 году планируется в пределах 401,1 млрд. рублей или 109,9 процента от уровня 2014 года (темп роста в сопоставимых ценах составит 102,9 процента), в 2016 году – 439,5 млрд. рублей, в 2017 году – 484,2 млрд. рублей.

Общая сумма прибыли организаций и предприятий края в 2015 году планируется на уровне 253,7 млрд. рублей, что на 5,2 процента больше ожидаемого итога за 2014 год. В 2016 году прогнозируется в общей сумме 275,1 млрд. рублей, в 2017 году – 296,5 млрд. рублей.

Среднегодовой индекс потребительских цен по итогам года оценивается в размере 108,5 процента, что на 1,6 процента выше первоначального прогноза (предусмотренного при формировании проекта краевого бюджета на 2014 год) и на 1,0 процент выше среднероссийского показателя. По мнению специалистов Палаты существуют риски превышения оцениваемого уровня инфляции на 2014 год, обусловленного возможным превышением темпа роста цен на продовольственные товары вследствие ограничений на ввоз на территорию России отдельных видов сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия.

Динамика по прогнозу роста реальной заработной платы относительно сдержанна. В 2014 году реальная заработная плата по ожидаемому прогнозу составит 102,4 процента, тогда как в 2012 году рост реальной заработной платы к 2011 году составил 10,6 процента, в 2013 году к 2012 году – 5,1 процента. В 2015 году рост составит 101,8 процента, что на 3,3 процента ниже уровня 2013 года и на 2,9 процентных пункта ниже первоначального прогноза (на 1,4 процента выше общероссийских показателей), в 2016 году – 103,3 процента (на 1,8 ниже 2013 года, на 2,8 процента ниже первоначального прогноза и на 0,7 процента выше общероссийских показателей), в 2017 году – 104,3 процента, что на 0,8 процента ниже уровня 2013 года и на 1,0 процент выше уровня общероссийских показателей. Кроме того, среднегодовая численность занятых в экономике населения уменьшилась в сравнении с 2012–2013 годами на 0,3–0,4 процента соответственно.

Следует отметить, что замедление темпов роста реальной заработной платы, уменьшение численности населения, занятого в экономике, соответственно уменьшение доходов населения, окажет негативное влияние на уровень потребительского спроса, который в последние годы является одним из основных факторов поддержания экономического роста.

Фонд заработной платы работников предприятий и организаций края в 2015 году прогнозно составит 500 444,9 млн. рублей, что на 9,4 процента больше ожидаемых итогов 2014 года, в 2016 году – 555,0 млрд. рублей, в 2017 году – 615,5 млрд. рублей.

Сравнительный анализ Прогноза показал, что итоги восьми месяцев 2014 года свидетельствуют о продолжении роста региональной экономики, по отношению к среднероссийским показателям и сложившимся в ЮФО. Вместе с тем, учитывая, что в Прогнозе недостаточно полно отражены обоснования уточнения ожидаемых показателей, по мнению специалистов Палаты, возникают риски недостижения в очередном бюджетном цикле прогнозируемых значений в связи с наблюдаемым в истекшем и прогнозируемом периодах сокращением объемов инвестиций, замедлением темпов роста промышленного и сельскохозяйственного производства, наряду с ослаблением курса национальной валюты и возможным развитием негативных тенденций в отдельных секторах экономики.

 

2. Оценка прогноза основных характеристик консолидированного                  бюджета Краснодарского края на 2015–2017 годы

Согласно прогнозу министерства финансов Краснодарского края (далее – Минфин КК) объем доходов консолидированного бюджета края в 2015 году составит 232,0 млрд. рублей, что на 6,1 млрд. рублей или на 2,6 процента меньше, чем ожидается в 2014 году, в 2016 году – 248,0 млрд. рублей (рост к 2015 году –16,0 млрд. рублей или 6,9 процента), в 2017 году – 261,8 млрд. рублей (рост к 2016 году 13,8 млрд. рублей или 5,6 процента).

Расходы консолидированного бюджета края в 2015 году составят 237,0 млрд. рублей, что на 28,4 млрд. рублей или на 10,7 процента меньше, чем ожидаемый в 2014 году, в 2016 году – 248,1 млрд. рублей или 104,7 процента к прогнозируемым расходам 2015 года, в 2017 году – 259,8 млрд. рублей или 104,7 процента к уровню 2016 года.

Дефицит консолидированного бюджета Краснодарского края в 2015 году составит 5,0 млрд. рублей, что в 5,5 раза меньше ожидаемого уровня 2014 года, в 2016 году – 23,8 млн. рублей. В 2017 году – прогнозируется профицит в сумме 2,0 млрд. рублей.

Динамика основных параметров бюджетной системы Краснодарского края на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов характеризуется постепенным снижением доли доходов по отношению к ВРП (с 13,3 процента в 2015 году до 12,8 процента в 2017 году), а также сокращением общего объема расходов до 12,7 процента ВРП и дефицита с 0,3 процента в 2016 году до профицита 0,1 процента ВРП в 2017 году.

Основные параметры консолидированного бюджета Краснодарского края в 2013– 2014 годах и на 2015– 2017 годы представлены в следующей таблице.

 

(млрд. рублей)

Наименование	2013(отчет)	2014 год (оценка)	2015год (прогноз)	2016 год (прогноз)	2017 год (прогноз)
млрд. рублей	доля в ВРП, процент	млрд. рублей	доля в ВРП, процент	млрд. рублей	доля в ВРП, процент	млрд. рублей	доля в ВРП, процент	млрд. рублей	доля в ВРП, процент
Общий объем доходов	219,4	14,4	238,1	14,4	232,0	13,3	248,0	13,1	261,8	12,8
в том числе:
Налоговые и неналоговые доходы, всего	185,2	12,1	204,5	12,3	213,0	12,2	228,5	12,1	242,8	11,8
налоговые доходы	169,6	11,1	189,2	11,4	200,0	11,4	215,1	11,4	229,1	11,2
неналоговые доходы	15,6	1,0	15,3	0,9	13,0	0,7	13,4	0,7	13,7	0,7
Безвозмездные поступления	34,2	2,2	33,6	2,0	19,0	1,1	19,5	1,0	19,0	0,9
Общий объем расходов	270,0	17,7	265,4	16,0	237,0	13,5	248,0	13,1	259,8	12,7
Дефицит (-) Профицит (+)	-50,6	-3,3	-27,3	-1,6	-5,0	-0,3	0,0	0,0	2,0	0,1

 

Согласно приведенным данным, объем налоговых и неналоговых доходов в 2015 году составит 213,0 млрд. рублей, что на 4,2 процента выше уровня 2014 года (или на 8,5 млрд. рублей) и на 3,5 процента ниже первоначального прогноза (бюджет на 2014–2015 годы). В 2016 году прогнозируется увеличение объема поступлений к 2015 году на 7,3 процентных пункта, в 2017 году – на 6,3 процентных пункта к 2016 году.

В общей сумме налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета доля краевого бюджета увеличится в 2015 году на 1,6 процентных пункта и составит 75,3 процента против 73,7 процента ожидаемого в 2014 году. В 2016 году – на 0,3 процентных пункта выше доли доходов, чем прогнозно ожидается в 2015 году, в 2017 году планируется уменьшение доли краевого бюджета на 1,8 процентных пункта против планируемого в 2016 году.

Объем безвозмездных поступлений сократится в 2015 году в 1,8 раза по сравнению с 2014 годом. В 2016 году планируется незначительное увеличение на 2,6 процента к плановому 2015 году. В 2017 году объем безвозмездных поступлений запланирован на уровне 2015 года.

Доля местных бюджетов в общей сумме налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета Краснодарского края уменьшится с 26,3 процента в 2014 году до 24,4 процента в 2016 году и увеличится в 2017 году до 26,2 процента.

Данные о прогнозе основных параметров консолидированного бюджета края на 2013– 2017 годы представлены в следующей таблице.

 

 (млрд. рублей)

Наименование	2013 год	2014 год	2015 год (прогноз)	2016 год (прогноз)	2017 год (прогноз)	2017 год в процентах к 2014 год     (оценка)
прогноз	отчет	процент отклонения	прогноз	оценка	процент отклонения
Доходы – всего	205,4	219,4	14,0	216,3	238,1	21,8	232,0	248,0	261,8	110,0
в том числе:
налоговые и неналоговые доходы	187,0	185,2	-1,8	205,3	204,5	-0,8	213,0	228,5	242,8	118,7
безвозмездные поступления	18,4	34,2	15,8	11,0	33,6	22,6	19,0	19,5	19,0	56,5
безвозмездные в       процента к доходам	9,0	15,6		5,1	14,1		8,2	7,9	7,3
Расходы – всего	214,9	270,0	55,1	226,7	265,4	38,7	237,0	248,0	259,8	97,9
Дефицит (-) Профицит (+)	-9,5	-50,6	в 5,3 раза	-10,4	-27,3	в 2,6 раза	-5,0	0,0	2,0	х

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ прогноза основных параметров консолидированного бюджета Краснодарского края на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов свидетельствует о положительной динамике доходов и расходов по сравнению с показателями 2014 года, в бюджетном цикле 2017 год прогнозируется с профицитом в 2,0 млрд. рублей.

Анализ основных параметров консолидированного бюджета показал, что исполнение его доходной части (за 9 месяцев 2014 года) складывалось ниже прогнозируемой оценки, кроме того, в условиях замедления темпов экономического роста ограничена возможность существенного увеличения налоговых поступлений, в связи с чем существуют риски в достижении прогнозируемых значений.

Рост расходов бюджета Краснодарского края в целом обусловлен необходимостью выполнения Указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, ежегодным увеличением размера страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения; финансовым обеспечением дорожного хозяйства; ежегодной индексацией расходов на социальное обеспечение населения, услуг связи, транспортных и коммунальных услуг.

Исполнение консолидированного бюджета края в 2014 году по доходам и расходам ожидается на уровне 100,7 процента и 98,2 процента соответственно показателям, предусмотренным на этот год в оценке ожидаемого исполнения консолидированного бюджета за 2014 год. По оценке дефицит консолидированного бюджета в 2014 году составит 27,3 млрд. рублей и увеличится к прогнозному показателю (16,9 млрд. рублей) в 2,6 раза.

Следует отметить, что в ходе проверок работы администраций муниципальных образований, проведенных КСП КК, ежегодно выявляются резервы доходов консолидированного бюджета края на территории каждого муниципального образования. Например, по результатам проверки администрации муниципального образования Приморско-Ахтарский район по мобилизации доходов в консолидированный бюджет Краснодарского края в 2012–2013 годах установлено, что после устранения недостатков и нарушений в части предоставления земельных участков фонда перераспределения земель Краснодарского края в консолидированный бюджет края может поступать ежегодно не менее 3 000,0 тыс. рублей.

 

3. Основные характеристики проекта закона Краснодарского края  «О краевом бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов»

 

3.1 Основные характеристики и структурные особенности проекта закона Краснодарского края «О краевом бюджете на 2015 год и на плановый       период 2016 и 2017 годов»

 

Оценка полноты и своевременности представления проекта закона. Законопроект представлен на рассмотрение Законодательного Собрания Краснодарского края в срок, установленный статьей 185 БК РФ и статьей 20 Закона Краснодарского края от 04.02.2002 № 437-КЗ «О бюджетном процессе в Краснодарском крае» (далее – закон о бюджетном процессе).

Перечень и содержание документов, представленных одновременно с законопроектом, соответствует требованиям, установленным статьей 184.2 БК РФ и пунктом 2 статьи 20 закона о бюджетном процессе.

Анализ особенностей формирования проекта краевого бюджета на 2015–2017 годы. В целях обеспечения сбалансированности краевого бюджета проведена оптимизация расходов. В частности, запланировано сокращение, от предусмотренного в бюджете объема на 2014 год, расходов государственных учреждений и органов государственной власти Краснодарского края на материальные затраты на 10,0–15,0 процентов, приобретение движимого имущества и осуществление капитального ремонта на 20,0 процентов (к 2014 году); расходов на мероприятия в рамках государственных программ Краснодарского края на 20,0 процентов (по отдельным мероприятиям на 50,0 процентов), обеспечение жильем детей-сирот на 50,0 процентов; с 01.01.2015 запланировано сокращение штатной численности работников исполнительных органов государственной власти Краснодарского края на 5,0 процентов и другие мероприятия указанные в представленной бюджетной и налоговой политике Краснодарского края.

Основными факторами, оказавшими влияние на бюджетные проектировки являются:

снижение поступлений по налогу на доходы физических лиц в связи с завершением строительства олимпийских объектов; снижение поступлений по акцизам на нефтепродукты за счет установления федеральным законодательством более низких ставок на топливо 4 и 5 классов («налоговый маневр»);

повышение заработной платы работникам бюджетной сферы с учетом достижения целевых значений «дорожных карт» по Указам Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, а также другим категориям работников государственных учреждений Краснодарского края с 01.10.2015 на 5,5 процентов;

индексация социальных выплат и стипендий в 2015, 2016 и 2017 годах на 5,5, 5,0 и 5,0 процентов соответственно;

увеличение тарифа страхового взноса на обязательное медицинское страхование неработающего населения;

выполнение принятых соглашений по подготовке и проведению Кубка конфедераций в 2017 году и чемпионата мира по футболу в 2018 году на территории Краснодарского края.

Планируются активные меры по стабилизации и постепенному сокращению долговой нагрузки на бюджет с выходом в 2017 году к бездефицитному бюджету.

Анализ изменений основных характеристик краевого бюджета. Первоначально Законом Краснодарского края от 18.12.2013 № 2850-КЗ «О краевом бюджете на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» (далее – Закон № 2850-КЗ) были утверждены следующие основные параметры краевого бюджета на плановый период 2015 и 2016 годов: доходы на 2015 год в сумме 182 218 579,0 тыс. рублей, на 2016 год – 198 818 576,0 тыс. рублей; расходы на 2015 год в сумме 191 956 201,2 тыс. рублей, на 2016 год – 209 930 786,8 тыс. рублей; дефицит на 2015 год в сумме 9 737 622,2 тыс. рублей, на 2016 год –      11 112 210,8 тыс. рублей.

Направленный для подготовки Заключения в Палату проект закона предусматривает отклонение параметров бюджета предыдущего бюджетного цикла от представленных законопроектом на очередной финансовый год и плановый период.

Анализ изменений основных характеристик краевого бюджета на очередной бюджетный цикл приведен в следующей таблице:

(тыс. рублей)

Наименование показателя	2015 год	2016 год
Закон 2850-КЗ (первонач. редакция)	проект	отклонение	Закон 2850-КЗ (первонач. редакция)	проект	отклонение
Доходы	182 218 579,0	179 447 455,1	-2 771 123,9	198 818 576,0	191 847 285,0	-6 971 291,0
налоговые и неналоговые, из них:	167 278 460,0	160 440 590,0	-6 837 870,0	183 166 845,0	172 462 900,0	-10 703 945,0
налог на прибыль организаций	43 637 631,0	43 291 008,0	-346 623,0	48 000 953,0	43 687 749,0	-4 313 204,0
акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации	19 548 075,0	16 590 307,0	-2 957 768,0	21 498 061,0	17 487 479,0	-4 010 582,0
налог на имущество организаций	31 225 509,0	23 417 600,0	-7 807 909,0	33 355 189,0	26 250 388,0	-7 104 801,0
безвозмездные поступления	14 940 119,0	19 006 865,1	4 066 746,1	15 651 731,0	19 384 385,0	3 732 654,0
Расходы	191 956 201,2	184 467 455,1	-7 488 746,1	209 930 786,8	191 871 113,0	-18 059 673,8
программные	163 931 115,9	162 590 183,1	-1 340 932,8	174 194 164,5	164 289 964,9	-9 904 199,6
непрограммные	20 941 785,1	21 877 272,0	935 486,9	23 027 543,9	23 028 539,0	995,1
условно утвержденные расходы	7 083 300,2	0,0	-7 083 300,2	12 709 078,4	4 552 609,1	-8 156 469,3
Верхний предел государственного внутреннего долга Краснодарского края	140 495 558,4	143 582 319,5	3 086 761,1	150 870 357,0	141 769 681,0	-9 100 676,0
(-;+) Дефицит, профицит	-9 737 622,2	-5 020 000,0	4 717 622,2	-11 112 210,8	-23 828,0	11 088 382,8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

По сравнению с предыдущим бюджетным циклом (2014–2016 годы) законопроектом предусматривается, что в 2015 году доходы уменьшатся на 1,5 процента, в 2016 году – на 3,5 процента. Налоговые и неналоговые поступления планируются со снижением к ранее утвержденным в 2015 году – на 4,1 процента, в 2016 году – на 5,8 процента.

Формирование доходов краевого бюджета осуществлялось в условиях изменений, вносимых в налоговое, бюджетное законодательство, которые в основном связаны с реализацией «налогового маневра», в рамках которого предлагается поэтапное сокращение ставок акциза на нефтепродукты (в 2,2 раза за  3 года), а также увеличение налога на добычу полезных ископаемых. Сокращение ранее прогнозируемых поступлений по акцизам по подакцизным товарам (продукции) составило в 2015 году на 2 957 768,0 тыс. рублей или на 15,1 процента относительно ранее прогнозируемых доходов, в 2016 году – на 4 010 582,0 тыс. рублей (на 18,7 процента).

Обращает внимание сокращение по другим налоговым поступлениям:

по налогу на имущество организаций в 2015 году на 7 807 909,0 тыс. рублей или на 25,0 процентов относительно ранее прогнозируемых доходов, в 2016 году – на 7 104 801,0 тыс. рублей (на 21,3 процента), согласно пояснительной записке Минфина КК расчет поступлений уточнен исходя из прогноза объема налогооблагаемой базы и оценки погашения задолженности по налогу;

по налогу на прибыль организаций в 2015 году на 346 623,0 тыс. рублей или на 0,8 процента относительно ранее прогнозируемых доходов, в 2016 году – на 4 313 204,0 тыс. рублей (на 9,0 процентов), согласно пояснительной записке Минфина КК расчет поступлений уточнен исходя из оценки исполнения поступлений по данному налогу в 2014 году с учетом данных о налогооблагаемой базе.

По сравнению с Законом № 2850-КЗ общий объем расходов краевого бюджета (без учета объемов расходов, осуществляемых за счет целевых межбюджетных трансфертов) уменьшится в 2015 году на 4,5 процента, в 2016 году – на 9,4 процента.

Законопроектом предлагается утвердить следующие основные характеристики краевого бюджета на 2015 год:

доходы краевого бюджета составят в сумме 179 447 455,1 тыс. рублей;

расходы краевого бюджета планируются в сумме 184 467 455,1 тыс. рублей, что на 21 900 186,9 тыс. рублей (10,6 процента) меньше уровня 2014 года;

дефицит краевого бюджета на 2015 год предлагается утвердить в сумме 5 020 000,0 тыс. рублей.

Основные характеристики краевого бюджета на плановый период 2016 и 2017 годов:

доходы краевого бюджета планируются на 2016 год в объеме 191 847 285,0 тыс. рублей, на 2017 год – 202 271 658,3 тыс. рублей;

расходы краевого бюджета планируются на 2016 год в сумме               191 871 113,0 тыс. рублей, на 2017 год – в сумме 200 295 486,3 тыс. рублей.

Объемы условно утверждаемых расходов на 2016 и 2017 годы предлагается утверждению в сумме 4 552 609,1 тыс. рублей и 10 911 178,6 тыс. рублей соответственно. Размеры указанных ассигнований соответствуют требованиям статьи 184.1 БК РФ.

Верхний предел государственного внутреннего долга Краснодарского края: по состоянию на 01.01.2016 прогнозируется в сумме 143 582 319,5 тыс. рублей или на 4 529 067,0 тыс. рублей меньше планируемого в предыдущем бюджетном цикле (сокращение на 3,1 процентных пункта); на 01.01.2017 – 141 769 681,0 тыс. рублей или на 16 716 504,1 тыс. рублей меньше планируемого ранее (сокращение на 10,5 процентных пункта); на 01.01.2018 – 138 473 919,5 тыс. рублей.

В целом оценка основных характеристик бюджета, представленных законопроектом, показала их соответствие требованиям БК РФ.

Анализ текстовой части проекта закона. Представленный на утверждение Законодательному Собранию Краснодарского края проект закона «О краевом бюджете на 2015 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» состоит из 29 статей и 29 приложений к законопроекту. Законопроектом исключены отдельные нормы, которые носили разовый характер и их включение в проект бюджета на очередной финансовой год и плановый период не требуется.

Содержание текстовых статей проекта бюджета и приложений к нему в целом соответствует требованиям БК РФ, Налогового кодекса РФ, закону о бюджетном процессе. В законопроекте соблюдены ограничения, установленные БК РФ, по размеру дефицита бюджета, объему государственного долга и расходам на его обслуживание, предельному объему заимствований, размеру резервного фонда.

Бюджетные ассигнования для предоставления бюджетных инвестиций юридическим лицам, не являющимся государственными учреждениями и государственными унитарными предприятиями, за исключением бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства (статья 80 БК РФ), законопроектом не предусмотрены.

Объем бюджетных ассигнований для осуществления бюджетных инвестиций и предоставления бюджетным и автономным учреждениям, государственным унитарным предприятиям субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности Краснодарского края, софинансирование которых осуществляется за счет межбюджетных субсидий из федерального бюджета (статья 79 БК РФ), предусмотрен в 2015 году в сумме 187 080,0 тыс. рублей и в 2016 году – 203 863,0 тыс. рублей. Распределение указанных средств в разрезе инвестиционных проектов приведено в приложениях 17 и 18 к законопроекту.

С учетом положений статьи 217 БК РФ проект закона предусматривает 9 оснований для внесения изменений в показатели сводной бюджетной росписи краевого бюджета без внесения изменений в закон о бюджете, которые не нарушают норм бюджетного законодательства.

При этом специалисты Палаты обращают внимание:

на необходимость приведения в приложениях 7, 8, 11 и 12 наименования раздела «14. Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» в соответствие с положениями Федерального закона от 04.10.2014 № 283-ФЗ «О несении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и статью 30 Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений»;

что, в отклонение от положений пункта 5 статьи 140 БК РФ распределение субвенций бюджетам муниципальных районов (городских округов) на осуществление отдельных государственных полномочий по предоставлению мер социальной поддержки отдельным группам населения в обеспечении лекарственными средствами и изделиями медицинского назначения (таблица 3 приложений 24 и 25 к законопроекту), планируется с утверждением нераспределенного резерва на 2015–2017 годы в размере 213 098,3 тыс. рублей или 16,4 процента общего объема предоставляемой субвенции (предельный размер – 5,0 процентов);

Кроме того, предлагается в приложении 14 по показателям 2017 года в разделе «Иные источники внутреннего финансирования дефицита бюджетов» устранить техническую ошибку по строке «возврат бюджетных кредитов, предоставленных внутри страны в валюте Российской Федерации» заменив цифры «6 337 154,4» цифрами «6 340 982,4».

 

3.2 Анализ соответствия проекта закона Краснодарского края «О краевом бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» основным приоритетам государственной, социально-экономической политики и иным программным документам

 

Анализ соответствия проекта закона Посланию Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 12.12.2013, Бюджетным посланиям Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2013–2015 и в 2014–2016 годах (далее – Бюджетные послания), основным приоритетам государственной социально-экономической политики, программе социально-экономического развития Краснодарского края, иным программным документам и поручениям показал, что при формировании проекта закона принят ряд мер, направленных на реализацию задач, поставленных в указанных документах.

В очередном бюджетном цикле учтены ранее поставленные в Бюджетных посланиях цели, а именно: обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы при безусловном исполнении всех действующих расходных обязательств края и выполнение задач, установленных в Указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года.

Законопроектом также соблюдены основные приоритеты государственной политики, направленные на устойчивое социально-экономическое развитие Краснодарского края и повышение уровня качества жизни населения, предусмотрено трехлетнее бюджетное планирование, наличие условно-утвержденных расходов в плановом периоде и другие меры.

Основные задачи государственной политики будут реализовываться в условиях продолжающейся тенденции сокращения объема финансовой помощи из федерального бюджета и поэтапного снижения дефицита бюджета до 2017 года (не более 10,0 процентов к 01.01.2017).

Бюджет Краснодарского края на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов составлен в программном формате в разрезе 26 государственных программ Краснодарского края (далее – государственная программа, Программа) и непрограммных направлений деятельности органов исполнительной власти края. Действующие государственные программы направлены на реализацию приоритетов государственной политики и поручений, предусмотренных в Указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года (далее – указ, майские указы). Оценка объемов бюджетных ассигнований, предусмотренных на их реализацию государственных программ, приведена в разделе 3.6 настоящего Заключения.

Удельный вес бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств в общей сумме планируемых расходов составит: в 2015 году – 10,4 процента от общего объема расходов, в плановом периоде 2016 и 2017 годов (без учета условно утвержденных расходов) – 10,7 и 11,1 процентов, соответственно.

Законопроектом учтен рост заработной платы работникам бюджетной сферы с учетом достижения целевых значений «дорожных карт», которые затронули все уровни образования: дошкольное, общее, профессиональное и дополнительное образование.

Бюджетной и налоговой политикой Краснодарского края на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов (далее – бюджетная и налоговая политика) отмечено, что для достижения целевых значений по средней заработной плате работников социально-культурной сферы в 2015–2017 годах планируется выделить более 80,0 млрд. рублей, из них в 2015 году – 17,6 млрд. рублей, в 2016 году – 25,8 млрд. рублей, в 2017 году – 37,5 млрд. рублей.  

Обращает внимание, что:

по итогам 2013 года ввиду того, что фактический уровень заработной платы в сфере общего образования (21,5 тыс. рублей) превысил его прогнозируемое значение (19,2 тыс. рублей) на 11,7 процента, не удалось достигнуть намеченного на 2013 год указом показателя. В первом квартале 2014 года уровень средней заработной платы педагогических работников дошкольных образовательных учреждений в организациях государственной и муниципальной форм собственности края составил 21,2 тыс. рублей или 90,0 процентов к средней заработной плате в сфере общего образования в Краснодарском крае, по итогам полугодия – 22,5 тыс. рублей (85,8 процента). Учитывая темпы роста среднекраевого уровня заработной платы в сфере общего образования существуют риски возникновения, как в текущем году, так и в планируемом бюджетном цикле, ситуации аналогичной сложившейся в 2013 году;  

разрыв уровней средней заработной платы работников дошкольных образовательных учреждений, сложившихся в первом квартале текущего года на территориях муниципальных образований края, между наиболее высоким (Славянский район Краснодарского края – 22,7 тыс. рублей или 96,6 процента к средней заработной плате в сфере общего образования в крае) и наиболее низким (Павловский район Краснодарского края – 18,2 тыс. рублей или 77,5 процента соответственно) составил 4,5 тыс.рублей[2]. В связи с чем, в очередном бюджетном цикле министерству образования и науки края необходимо обратить особое внимание на достижение в отдельных муниципалитетах края целевых показателей, а также рассмотреть возможность учета сложившейся ситуации при распределении субсидии органам местного самоуправления в целях поэтапного повышения уровня средней заработной платы работников муниципальных учреждений до средней заработной платы по Краснодарскому краю;

согласно информации, представленной министерством финансов Краснодарского края, по запросу Палаты, на реализацию Указа     № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики» проектом бюджета предусмотрено 52,8 млрд. рублей, в том числе на повышение оплаты труда отдельных категорий работников бюджетной сферы в целях доведения средней заработной платы до средней в регионе 52,7 млрд. рублей, потребность планового периода на указанные цели не обеспечена финансовыми ресурсами в объеме 28,1 млрд. рублей.

Учитывая, что объем условно нераспределенных средств на плановый период предлагается к утверждению в сумме 15,5 млрд. рублей, при формировании бюджета на очередной бюджетный цикл потребуется изыскать дополнительные финансовые источники в сумме 12,6 млрд. рублей, в случае не предоставления из федерального бюджета дотации на частичную компенсацию дополнительных расходов на увеличение оплаты труда работникам бюджетной сферы.

Указом № 599 «О мерах по реализации государственной политики в области образования и науки» определено достижение к 2016 году 100- процентной доступности дошкольного образования для детей в возрасте от 3-х до 7-ми лет. Для достижения целевых показателей в крае осуществляется строительство (реконструкция) детских садов и пристроек, проводится капитальный ремонт нефункционирующих зданий и групп, осуществляется приобретение модульных зданий, использование школьных помещений и другие мероприятия. В 2013–2014 годах на эти цели выделено более 8 млрд. рублей, из которых          3,2 млрд. рублей средства федерального бюджета.

В 2013 году финансовое обеспечение указанных мероприятий осуществлялось в рамках реализации мероприятий долгосрочной краевой целевой программы «Развитие системы дошкольного образования в Краснодарском крае» на 2010–2015 годы» (далее – Программа по дошкольному образованию).

Обращает внимание, что по итогам проверки реализации мероприятий Программы по дошкольному образованию установлено, что кассовые расходы муниципальных образований края на реализацию мероприятий Программы по дошкольному образованию за 2010–2013 годы и 7 месяцев 2014 года составили 2 920 849,8 тыс. рублей. В проверяемом периоде в полном объеме выполнено только мероприятие «Строительство новых дошкольных учреждений». По состоянию на 01.01.2014 по трем мероприятиям Программы по дошкольному образованию, ответственным за исполнение которых являлось министерство образования и науки Краснодарского края (далее – министерство образования), в 10 муниципальных образованиях работы на 16 объектах не были завершены. Введено только 9 319 мест вместо 10 529. При этом по 4-м объектам в 2013 году на 340 мест работы не завершены и на 01.09.2014. По информации Министерства образования основными причинами несвоевременного выполнения мероприятий стали корректировка муниципальными заказчиками проектно-сметной документации, несоблюдение подрядчиками графика выполнения работ и т.д.

Таким образом, в 2013 году министерством образования и администрациями муниципальных образований городов Армавир, Краснодар, Новороссийск, Сочи, Апшеронский, Ейский, Динской, Калининский, Тимашевский и Тихорецкий районов не обеспечено полное выполнение в установленные сроки запланированных мероприятий и достижение критериев Программы по дошкольному образованию. В результате по состоянию на 01.01.2014 не освоены средства в сумме 188 020,6 тыс. рублей. Процент охвата детей дошкольными образовательными учреждениями составил 71,6 процента (с учетом вариативных форм дошкольного образования: группы кратковременного пребывания, семейные группы и т.д.) вместо плановых 72,0 процентов, то есть социально-экономическая эффективность исполнения программных мероприятий достигнута не в полном объеме. Не решена задача с переуплотнением в детских садах. Так, несмотря на увеличение за 2010–2013 годы количества мест в дошкольных учреждениях до 184,4 тыс. единиц (в 2009 году – 158,1 единиц), в детских садах фактически размещено 230,6 тыс. детей (переуплотнение – 25,1 процент). По состоянию на 01.01.2014 очередь на определение детей в дошкольные учреждения увеличилась до 100,6 тыс. человек (в 2009 году – 65,0 тыс. детей), а процент обеспечения детей местами в дошкольных учреждениях – 69,6 процента.

В рамках реализации государственных программ Краснодарского края «Развитие образования» и «Социально-экономическое и территориальное развитие муниципальных образований» в 2014 году предусмотрено 3,9 млрд. рублей (средства федерального бюджета – 1,3 млрд. рублей), в 2015 году – 1,8 млрд. рублей. Критерием выполнения Программы «Социально-экономическое и территориальное развитие муниципальных образований» является обеспечение доступности дошкольным образованием детей установленной категории в 2014–2016 годах – 84,6, 93,1 и 100,0 процентов соответственно.

В целях выполнения поручения Президента России государственным (муниципальным) заказчикам необходимо усилить контроль за своевременным и полным выполнением подрядных работ, проведением торгов и других мероприятий обеспечивающих сто процентное освоение средств.

Бюджетной и налоговой политикой края реализация поручений, содержащихся в Указе Президента Российской Федерации № 600 «О мерах по обеспечению граждан Российской Федерации доступным и комфортным жильем и повышению качества жилищно-коммунальных услуг» отнесена к разряду приоритетных, в связи с чем, обращает внимание, что потребность в средствах на реализацию Указа в части улучшения жилищных условий семей, имеющих трех и более детей и обеспечению специальных условий ипотечного кредитования отдельных категорий граждан (молодых семей, работников бюджетной сферы) в бюджетном цикле обеспечена менее, чем на 25,0 процентов.

На 2015–2017 годы указами намечено достижение следующих целевых показателей:

в период с 2013 по 2015 год ежегодное создание не менее 452 новых рабочих мест для трудоустройства незанятых инвалидов – показатели и поручения, содержащиеся в указе № 597, нашли отражение в государственной программе Краснодарского края «Содействие занятости населения», которой предусматривается оборудовать (оснастить) не менее 477 рабочих места. По состоянию на 01.07.2014 согласовано оборудование 168 рабочих мест (35,2 процента от плана на год) для трудоустройства инвалидов (трудоустроено 97 инвалидов или 20,3 процента от плана). В 2015–2017 годах проектом закона предусматривается выделение средств в размере годовой потребности – 34,7 млн. рублей ежегодно, из которых 33,0 млн. рублей – средства федерального бюджета;

к 2015 году показатель доли населения Краснодарского края, имеющего доступ к получению государственных и муниципальных услуг по принципу «одного окна» по месту пребывания, в том числе в многофункциональных центрах предоставления государственных услуг (далее – МФЦ), должен составлять не менее 90,0 процентов (указ № 601) – в 2013 году он составил 70,0 процентов, что соответствует плановому намеченному на год значению, в первом полугодии 2014 года – 76,9 процента. В целях обеспечения достижения в намеченном периоде целевого значения, в законе о бюджете средства предусмотрены в объеме годовой потребности (80,0 млн. рублей).

Информация об обеспеченности финансовыми ресурсами других майских указов приведена в приложении № 3 к настоящему Заключению.

В рамках реализации поручений Президента Российской Федерации на краевом уровне принята (постановление главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 19.08.2014 № 865) программа повышения эффективности управления государственными финансами Краснодарского края на период до 2018 года, которой предусмотрен переход муниципальных районов (городских округов) края к формированию местных бюджетов в программном формате с 2015 года.

Край является лидером среди регионов по уровню открытости бюджетных данных, на официальном сайте министерства финансов Краснодарского края в разделе «Бюджет для граждан» размещается и постоянно обновляется информация для граждан в доступной форме.

Следует отметить, что бюджетная политика Краснодарского края на ближайшую перспективу ориентирована на повышение качества бюджетного планирования, в том числе в части расширения его горизонтов. По мнению специалистов Палаты, осуществление перехода к стратегическим методам бюджетного планирования в части формирования долгосрочных документов, включая прогнозирование основных бюджетных параметров на долгосрочную (свыше трех лет) перспективу, позволит повысить обоснованность бюджетных ассигнований на этапе их формирования, обеспечит их большую прозрачность для общества и наличие более широких возможностей для оценки их эффективности.

 

3.3 Доходы краевого бюджета на 2015–2017 годы

Согласно проекту закона общий объем доходов краевого бюджета запланирован на 2015 год в сумме 179 447 455,1 тыс. рублей (или 10,3 процента ВРП), что на 3 280 464,6 тыс. рублей или на 1,8 процента меньше, чем ожидается за 2014 год (182 727 919,7 тыс. рублей) и на 2 379 970,9 тыс. рублей или на 1,3 процента ниже утвержденных Законом № 2850-КЗ. В 2016 году доходы прогнозируются в сумме 191 847 285,0 тыс. рублей (или 10,2 процента ВРП) с ростом на 12 399 829,9 тыс. рублей или на 6,9 процента к предыдущему периоду и на 6 700 145,6 тыс. рублей или на 3,4 процента ниже планируемого объема доходов, отраженных в Законе № 2850-КЗ. В 2017 году доходы планируются в сумме 202 271 658,3 тыс. рублей (или 9,9 процента ВРП), что на 10 424 373,3 тыс. рублей или на 5,4 процента выше уровня 2016 года. Прирост доходов краевого бюджета в 2017 году по сравнению с 2014 годом составит 19 543 738,6 тыс. рублей или 10,7 процента.

Согласно представленному законопроекту доходы краевого бюджета в 2015-2017 годах будут сформированы за счет:

налогов и сборов в 2015 году в общей сумме 156 667 755,0 тыс. рублей, что на 9 910 074,0 тыс. рублей или на 6,8 процента больше, чем ожидается в 2014 году; в 2016 году – 168 438 876,0 тыс. рублей, что на 11 771 121,0 тыс. рублей или на 7,5 процента больше ожидаемых в 2015 году; в 2017 году – 179 067 622,0 тыс. рублей, что на 10 628 746,0 тыс. рублей или на 6,3 процента больше прогнозируемых в 2016 году. Прирост налоговых доходов бюджета в 2017 году по сравнению с 2014 годом составит 32 309 941,0 тыс. рублей или 22,0 процента;

неналоговых доходов в 2015 году в общей сумме 3 772 835,0 тыс. рублей, что на 525 280,0 тыс. рублей или на 16,2 процента больше, чем ожидается в 2014 году; в 2016 году – 4 024 024,0 тыс. рублей, что на 251 189,0 тыс. рублей или на 6,7 процента больше прогнозируемого объема поступлений в 2015 году. В 2017 году планируется объем неналоговых доходов в общей сумме 4 207 361,0 тыс. рублей, что на 183 337,0 тыс. рублей или на 4,6 процента больше, чем запланировано в 2016 году. Прирост неналоговых доходов бюджета в 2017 году по сравнению с 2014 годом составит 959 806,0 тыс. рублей или 29,6 процента;

безвозмездных поступлений в 2015 году в общей сумме 19 006 865,1 тыс. рублей, что на 13 715 818,6 тыс. рублей или на 41,9 процента меньше, чем ожидается в 2014 году; в 2016 году – 19 384 385,0 тыс. рублей, что на 377 519,9 тыс. рублей или на 2,0 процента выше прогнозируемых поступлений в 2015 году; в 2017 году – 18 996 675,3 тыс. рублей, что на 387 709,7 тыс. рублей или на 2,0 процента ниже планируемого объема поступлений в 2016 году. Снижение роста безвозмездных поступлений в 2017 году по сравнению с 2014 годом составит 13 726 008,4 тыс. рублей или в 1,4 раза.

Поступления в краевой бюджет будут контролировать 45 краевых ведомств и не менее трех территориальных подразделений федеральных органов исполнительной власти (Управление Федеральной налоговой службы по Краснодарскому краю, Управление Федерального казначейства по Краснодарскому краю, Управление Федеральной антимонопольной службы по Краснодарскому краю).

В 2015 году по сравнению с 2014 годом структура доходов краевого бюджета изменится следующим образом:

доля налоговых доходов краевого бюджета в 2015 году составит 87,3 процента в общей сумме доходов и увеличится по сравнению с 2014 годом на 6,8 процентных пункта;

доля неналоговых доходов в 2015 году составит 2,1 процента в общей сумме доходов и увеличится по сравнению с 2014 годом на 16,2 процентных                                                                                                                                             пункта;

доля безвозмездных поступлений в краевой бюджета в 2015 году составит 10,6 процента в общей сумме доходов и уменьшится по сравнению с 2014 годом в 1,4 раза.

Справочно: за 9 месяцев 2014 года краевой бюджет исполнен по доходам на общую сумму 128 689 365,5 тыс. рублей или на 70,4 процента. В том числе бюджетные назначения по налоговым доходам исполнены в общей сумме 103 644 070,1 тыс. рублей или на 70,6 процента, по неналоговым доходам в общей сумме 2 886 422,4 тыс. рублей или на 88,9 процента, по безвозмездным поступлениям в общей сумме 22 158 873,0 тыс. рублей или на 67,7 процента.

В 4 квартале в краевой бюджет должно поступить налогов и сборов в общей сумме 43 409 794,9 тыс. рублей или 29,4 процента от годовых назначений, неналоговых доходов – 361 132,6 тыс. рублей или 11,1 процента, безвозмездных поступлений – 10 563 810,7 тыс. рублей или 32,3 процента от годовых бюджетных назначений.

Согласно представленному проекту закона на 2015 год налоговые и неналоговые доходы краевого бюджета должны составить 160 440 590,0 тыс. рублей или 107,0 процентов к планируемым на 2014 год налоговым и неналоговым доходам краевого бюджета, на 2016 год – 172 462 900,0 тыс. рублей или           107,5 процента к прогнозным показателям на 2015 год, на 2017 год – 183 274 983,0 тыс. рублей или 106,3 процента к 2016 году.

Плановые объемы налоговых, неналоговых доходов и безвозмездных поступлений краевого бюджета на 2014 год (по состоянию на 01.10.2014),      2015–2017 годы приведены в приложении № 4 к настоящему Заключению.

Согласно приведенным данным в 2015–2017 годах, как и прежде, основными источниками собственных (налоговых и неналоговых) доходов краевого бюджета останутся налоговые доходы. В сравнении с 2014 годом доля налоговых доходов во всех доходах краевого бюджета увеличивается с 80,3 процента (в 2014 году) до 88,5 процента (в 2017 году). Структура основных налоговых доходов краевого бюджета на 2015-2017 годы представлена в следующей таблице.

 (в процентах к общей сумме доходов)

Основные виды налоговых доходов	2015 год  (прогноз)	2016 год  (прогноз)	2017 год  (прогноз)
Налог на прибыль организаций	27,6	25,9	24,4
Налог на доходы физических лиц  (НДФЛ)	35,7	37,3	38,7
Акцизы	10,6	10,4	10,3
Налог на имущество организаций	14,9	15,6	15,8
Налог, взимаемый  в связи с применением упрощенной системы налогообложения	7,3	7,1	7,0
Транспортный налог	3,3	3,2	3,1
Прочие доходы	1,9	0,5	0,7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Основными источниками поступлений налоговых доходов в краевой бюджет в 2015 году будут поступления от:

налога на прибыль организаций в общей сумме 43 291 008,0 тыс. рублей, в 2016 году – 43 687 749,0 тыс. рублей, в 2017 году – 43 773 115,0 тыс. рублей;

налога на доходы физических лиц – в 2015 году в сумме 55 921 816,0 тыс. рублей, в 2016 году – 62 756 870,0 тыс. рублей и в 2017 году – 69 385 054,0 тыс. рублей;

акцизов – в 2015 году в сумме 16 590 307,0 тыс. рублей, в 2016 году – 17 487 479,0 тыс. рублей, в 2017 году – 18 509 184,0 тыс. рублей;

налога на имущество организаций – в 2015 году в сумме 23 417 600,0 тыс. рублей, в 2016 году – 26 250 388,0 тыс. рублей, в 2017 году – 28 335 296,0 тыс. рублей;

налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, – в 2015 году в сумме 11 393 236,0 тыс. рублей, в 2016 году – 11 987 313,0 тыс. рублей, в 2017 году – 12 561 340,0 тыс. рублей;

транспортного налога – в 2015 году в сумме 5 192 775,0 тыс. рублей, в 2016 году – 5 379 714,0 тыс. рублей, в 2017 году – 5 584 143,0 тыс. рублей.

Динамика доходов от уплаты налога на прибыль организаций в      2015–2017 годах приведена в следующей таблице.

 

Показатели	2015 год	2016 год	2017 год
Законопроект (2015-2017 гг.), тыс. рублей	43 291 008,0	43 687 749,0	43 773 115,0
к предыдущему году, тыс. рублей*	-238 387,0	396 741,0	85 366,0
к предыдущему году, процент	99,5	100,9	100,2
темпы роста к 2014 году	99,5	100,4	100,6
Закон № 2850-КЗ (с изм.) (2014–2016 гг.), тыс. рублей	43 637 631,0	48 000 953,0
к предыдущему году, тыс. рублей**	3 193 472,0	4 363 322,0
к предыдущему году, процент	107,9	110,0
Законопроект к Закону КК № 2850-КЗ (с изм.)
тыс. рублей	-346 623,0	-4 313 204,0
процент	99,2	91,0

 

*

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ожидаемая оценка за 2014 год – 43 529 395,0 тыс. рублей.

** Закон № 2850-КЗ – 40 444 159,0 тыс. рублей.

Снижение поступлений налоговых доходов в краевой бюджет в 2015 году по сравнению с ожидаемым поступлением в 2014 году по налогу на прибыль обусловлено уменьшением в расчетах прогнозных доходов, представленных Минфином КК, налогооблагаемых баз (согласно предварительному прогнозу социально-экономического развития края на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов, составленному Минэк КК, прибыль прибыльных организаций в 2015 году прогнозно составит 253 725,2 млн. рублей или на 5,1 процента выше ожидаемого объема в 2014 году с последующим ростом на 8,4 – 7,8 процентных пункта соответственно, объем промышленного производства в 2015 году по сравнению с 2014 годом увеличится на 1,2 процентных пункта и составит 105,5 процента).

Справочно: за 9 месяцев 2014 года доходы по налогу на прибыль утверждены в объеме 40 444 159,0 тыс. рублей, что на 2 884 200,0 тыс. рублей или на 6,7 процента меньше первоначально утвержденных. Исполнение составило  77,5 процента. Следует отметить, что по данным Минфина КК доходы по налогу на прибыль организаций за 2014 год ожидаются в размере 43 328 359,0 тыс. рублей.

Первоначально Законом № 2850-КЗ на плановый период 2015–2016 годы доходы от налога на прибыль организаций были утверждены в объеме 43 637 631,0 тыс. рублей и 48 000 953,0 тыс. рублей соответственно. Законопроект предусматривает, что  в 2015 году доходы по налогу на прибыль организаций уменьшатся на 0,8 процентных пункта, в 2016 году – на 9,0 процентных пункта и составят 43 291 008,0 тыс. рублей и 43 687 749,0 тыс. рублей соответственно. Одним из факторов, оказывающих влияние на снижение поступлений доходов от уплаты налога на прибыль организаций, является особый порядок исчисления налога консолидированными группами налогоплательщиков, которые были созданы в соответствии с Федеральным законом от 16.11.2011                 № 321-Ф3. В составе материалов, представленных одновременно с законопроектом, не приведена оценка влияния на объем поступлений доходов от уплаты налога на прибыль организаций особого порядка исчисления данного налога консолидированными группами налогоплательщиков.

Следует отметить, что при составлении расчета прогнозных доходов по налогу на прибыль организаций на 2015-2017 годы, Минфином КК была допущена техническая ошибка, а именно: в расчете показатель «Оценка базы налогообложения» за 2015 год занижен на 2 000,0 млн. рублей. В результате показатель «Расчетный прогноз по налогу на прибыль организаций» в консолидированный бюджет края (краевой бюджет) является недостоверным.

 (млн. рублей)

Наименование показателя	По расчету Минфина КК	Налогооблагаемая база* (расчет Палаты)	Отклонение между расчетом Палаты и расчетом при верном исчислении (+,-)
расчет в материалах, представленных к проекту закона	расчет при верном исчислении (техническая ошибка)
Оценка базы налогообложения	236 574,3	236 574,3	238 574,3*	2 000,0
Коэффициент динамики	1,042	1,042	1,042	0,0
Налоговая ставка	18,0	18,0	18,0	0,0
Сумма реструктуризации	75,1	75,1	75,1	0,0
Недоимка	747,3	747,3	747,3	0,0
Расчетный прогноз по налогу на прибыль в консолидированный бюджет края	45 569,5	45 194,3	45 569,5	375,2
Расчетный прогноз по налогу на прибыль в краевой бюджет	43 291,0	42 934,6	43 291,0	356,4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

*сложившийся размер налогооблагаемой базы при расчетном прогнозе по налогу на прибыль в консолидированный бюджет края по данным Минфина КК в размере 45 569,5 млн. рублей

 

Обращает внимание, что в отклонение статьи 172 БК РФ показатели доходной части краевого бюджета не в полной мере основаны на прогнозе социально-экономического развития Краснодарского края.

А именно: при расчете поступлений в краевой бюджет налога на прибыль разработчиками бюджета за основу расчета была взята налогооблагаемая база на 2015 год в объеме 236 574,3 млн. рублей, тогда как согласно Прогнозу Минэка КК прибыль прибыльных предприятий в 2015 году ожидается в размере 253 725,2 млн. рублей или на 17 150,9 млн. рублей больше; в 2016 году (по данным Минфина КК) – 249 359,9 млн. рублей, по Прогнозу – 275 136,6 млн. рублей или на 25 776,7 млн. рублей больше; в 2017 году (по данным Минфина КК) – 250 482,8 млн. рублей, по Прогнозу – 296 521,4 млн. рублей или на 46 038,6 млн. рублей больше.

Прогнозный расчет поступлений доходов от налога на прибыль организаций в консолидированный и краевой бюджеты приведен в таблице.

 

(млн.рублей)

Наименование показателя	2015 год	2016 год	2017 год
расчет прогнозных доходов на 2015 год Минфин КК	расчет прогнозных доходов по данным Минэк КК	Отклонение (+,-)	расчет прогнозных доходов на 2015 год Минфин КК	расчет прогнозных доходов по данным Минэк КК	Отклонение (+,-)	расчет прогнозных доходов на 2015 год Минфин КК	расчет прогнозных доходов по данным Минэк КК	Отклонение (+,-)
Оценка базы налогообложения	236 574,3	253 725,2	17 150,9	249 359,9	275 136,6	25 776,7	250 482,8	296 521,4	46 038,6
Коэфициент динамики	1,042	1,042		1,006	1,006		1,003	1,003
Налоговая ставка	18,0	18,0		18,0	18,0		18,0	18,0
Сумма реструктуризации	75,1	75,1		75,2	75,2		75,7	75,7
Недоимка	747,3	747,3		757,8	757,8		779,1	779,1
Расчетный прогноз по налогу на прибыль в консолидированный бюджет края	45 569,5	48 411,1	2 841,6	45 987,1	50 654,7	4 667,6	46 077,0	54 388,8	8 311,8
Расчетный прогноз по налогу на прибыль в краевой бюджет	43 291,0	45 990,5	2 699,5	43 687,7	48 122,0	4 434,3	43 773,1	51 669,3	7 896,2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

По оценке специалистов Палаты, прогнозируемый объем поступлений доходов от налога на прибыль организаций может быть увеличен: в 2015 году в консолидированный бюджет края на сумму 2 841,6 млн. рублей, в краевой бюджет – на 2 699,5 млн. рублей; в плановом периоде – на 4 667,6 млн. рублей, в краевой бюджет – на 4 434,3 млн. рублей, в 2017 году – на 8 311,8 млн. рублей и на 7 896,2 млн. рублей соответственно.

Обращает внимание, что существует необходимость повышения качества составления прогноза социально-экономического развития края. Так, по Прогнозу, представленному Минэк КК, для формирования проекта бюджета на 2014–2016 годы прибыль прибыльных организаций прогнозировалась в объеме 194,9 млрд. рублей, а по ожидаемой оценке на 2014 год составила 241,3 млрд. рублей, отклонение – 46,4 млрд. рублей.

Динамика доходов от налога на доходы физических лиц в 2015–2017 годах приведена в следующей таблице.

Показатели	2015 год	2016 год	2017 год
Законопроект (2015–2017 гг.), тыс. рублей	55 921 816,0	62 756 870,0	69 385 054,0
к предыдущему году, тыс. рублей*	5 289 866,0	6 835 054,0	6 628 184,0
к предыдущему году, процент	110,4	112,2	110,6
темпы роста к 2014 году	110,4	123,9	137,0
Закон № 2850-КЗ (с изм.) (2014–2016 гг.), тыс. рублей	55 704 342,0	62 372 886,0
к предыдущему году, тыс. рублей**	5 072 392,0	6 668 544,0
к предыдущему году, процент	110,0	112,0
Законопроект к Закону КК № 2850-КЗ (с изм.)
тыс. рублей	217 474,0	383 984,0
процент	100,4	100,6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

* Ожидаемая оценка за 2014 год – 50 631 950,0 тыс. рублей.

** Закон № 2850-КЗ на 2014 год – 50 631 950,0 тыс. рублей

Основная причина роста поступлений по налогу на доходы физических лиц – прогнозная динамика роста налоговой базы, в том числе фонда оплаты труда с учетом резервов по начислению заработной платы (по Прогнозу    Минэк КК планируется рост фонда оплаты труда в целом по краю в 2015 году на 9,4 процента, в 2016 и 2017 годах – на 10,9 процента).

Расчет прогнозируемых поступлений по доходам от налога на доходы физических лиц, представленный в составе материалов к проекту закона, соответствует Прогнозу Минэк КК.

Динамика доходов от акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации в 2015–2017 годах приведена в следующей таблице.

Показатели	2015 год	2016 год	2017 год
Законопроект (2015–2017 гг.), тыс. рублей	16 590 307,0	17 487 479,0	18 509 184,0
к предыдущему году, тыс. рублей*	-56 163,0	897 172,0	1 021 705,0
к предыдущему году, процент	99,7	105,4	105,8
темпы роста к 2014 году	99,7	105,1	111,2
Закон № 2850-КЗ (с изм.) (2014–2016 гг.), тыс. рублей	19 548 075,0	21 498 061,0
к предыдущему году, тыс. рублей**	-334 501,0	1 949 986,0
к предыдущему году, процент	98,3	110
Законопроект к Закону КК № 2850-КЗ (с изм.), тыс. рублей	-2 957 768,0	-4 010 582,0
проценты	84,9	81,3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

* Ожидаемая оценка за 2014 год – 16 646 470,0 тыс. рублей.       

** Закон № 2850-КЗ – 19 882 576,0 тыс. рублей

Снижение налоговых поступлений в краевой бюджет в 2015–2017 годах планируется по акцизам по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации, от 16,6 процентных пункта в 2015 году до 6,9 процентных пункта в 2017 году по отношению к 2014 году. Это связано, в первую очередь, с тем, что при расчете прогноза поступления акцизов на 2015–2017 годы учтен проект федерального закона «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», предусматривающий в течение 3-х лет снижение ставок акцизов почти на все виды подакцизной продукции («налоговый маневр»).

Динамика доходов от налога на имущество организаций в 2015–2017 годах приведена в следующей таблице.

Показатели	2015 год	2016 год	2017 год
Законопроект (2015–2017 гг.), тыс. рублей	23 417 600,0	26 250 388,0	28 335 296,0
к предыдущему году, тыс. рублей*	3 904 462,0	2 832 788,0	2 084 908,0
к предыдущему году, процент	120	112,1	107,9
темпы роста к 2014 году	120	134,5	145,2
Закон № 2850-КЗ (с изм.) (2014–2016 гг.), тыс. рублей	31 225 509,0	33 355 189,0
к предыдущему году, тыс. рублей**	10 862 371,0	2 129 680,0
к предыдущему году, процент	153,3	106,8
Законопроект к Закону КК № 2850-КЗ (с изм.), тыс. рублей	-7 807 909,0	-7 104 801,0
проценты	75,0	78,7

 

* Ожидаемая оценка за 2014 год – 19 513 138,0 тыс. рублей.

** Закон № 2850-КЗ – 20 363 138,0 тыс. рублей

 

Рост доходов от налога на имущество организаций в 2015 году к ожидаемому исполнению в 2014 году составит 20,0 процентов, в 2016 году – 12,1 процента к 2015 году и в 2017 году – 7,9 процента к 2016 году. Увеличение доходов от налога планируется исходя из прогноза объема налогооблагаемой базы, а также оценки погашения задолженности по налогу. 

Динамика доходов от налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения в 2015– 2017 годах приведена в следующей таблице.

Показатели	2015 год	2016 год	2017 год
Законопроект (2015–2017 гг.), тыс. рублей	11 393 236,0	11 987 313,0	12 561 340,0
к предыдущему году, тыс. рублей*	401 057,0	594 077,0	574 027,0
к предыдущему году, процент	103,6	105,2	104,8
темпы роста к 2014 году	103,6	109,1	114,3
Закон № 2850-КЗ (с изм.)                         (2014–2016 гг.), тыс. рублей	9 474 334,0	9 995 422,0
к предыдущему году, тыс. рублей**	-1 058 585,0	-996 757,0
к предыдущему году, процент	89,9	90,9
Законопроект к Закону КК № 2850-КЗ (с изм.)
тыс. рублей	1 918 902,0	1 991 891,0
процент	120,3	119,9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

* Ожидаемая оценка за 2014 год – 10 992 179,0 тыс. рублей.

** Закон № 2850-КЗ на 2014 год – 10 532 919,0 тыс. рублей.   

Рост доходов от налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения в 2015-2017 годах (от 3,6 до 14,3 процентных пункта соответственно) к ожидаемым доходам 2014 года прогнозируется на более высоких показателях налоговой базы.

Следует отметить, что при составлении расчета прогнозных доходов по налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения на 2015–2017 годы, допущена техническая ошибка. При расчете прогноза на     2015–2017 годы значение показателя «Сумма минимального налога», согласно методике определения расчетных (прогнозируемых) доходов на очередной финансовый год и плановый период, зачисляемых в краевой бюджет (по данным Минфина КК) в 2015 году составит 551 704,0 тыс. рублей, по расчетам КСП КК планируемая сумма должна составить 551 594,7 тыс. рублей или на 109,3 тыс. рублей ниже, в 2016 году – на 279,5 тыс. рублей ниже, в 2017 году – на 300,4 тыс. рублей ниже (приложение № 5 к настоящему Заключению).

Динамика доходов от налога на игорный бизнес в 2015– 2017 годах приведена в следующей таблице.

Показатели	2015 год	2016 год	2017 год
Законопроект (2015–2017 гг.), тыс. рублей	195 400,0	196 924,0	198 378,0
к предыдущему году, тыс. рублей*	1 118,0	1 524,0	1 454,0
к предыдущему году, процент	100,6	100,8	100,7
темпы роста к 2014 году	100,6	101,4	102,1
Закон № 2850-КЗ (с изм.) (2014–2016 гг.), тыс. рублей	158 801,0	166 104,0
к предыдущему году, тыс. рублей**	5 861,0	13 164,0
к предыдущему году, процент	103,8	108,6
Законопроект к Закону КК № 2850-КЗ (с изм.)
тыс. рублей	36 599,0	30 820,0
процент	123,0	118,6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

* Ожидаемая оценка за 2014 год – 194 282,0 тыс. рублей.

** Закон № 2850-КЗ на 2014 год – 152 940,0 тыс. рублей.

Рост доходов от налога на игорный бизнес в 2015–2017 годах (от 0,6 до 2,1 процентных пункта соответственно) к ожидаемым доходам 2014 года прогнозируется на основании данных УФНС России по Краснодарскому краю об объектах налогообложения и действующих ставок по состоянию на 01.01.2014.

Необходимо отметить, что при расчете Минфином КК прогнозных доходов по налогу на игорный бизнес на 2015-2017 годы расчетные показатели завышены в 2015 году на 628,0 тыс. рублей, в 2016 году – 788,6 тыс. рублей, в 2017 году – 869,6 тыс. рублей.

Расчет отклонений прогнозных доходов по налогу на игорный бизнес на 2015–2017 годы приведен в таблице.

Наименование показателя	По расчету Минфина КК	По расчету КСП КК	Отклонение (+,-)
Сумма налога всего в месяц, тыс. рублей	16 231,0	16 231,0	0,0
Годовая сумма налога в 2015 году, тыс. рублей	195 400,0	194 772,0	-628,0
Индекс изменения суммы налога на игорный бизнес в результате изменения количества объектов налогообложения игорным бизнесом (с учетом погашения задолженности и сумм поступлений по результатам проверок)	1,007	1,007	0,0
Годовая сумма налога в 2016 году, тыс. рублей	196 924,0	196 135,4	-788,6
Годовая сумма налога в 2017 году, тыс. рублей	198 378,0	197 508,4	-869,6

 

 

 

 

 

 

 

 

Кроме того, в связи с планируемым вводом в эксплуатацию дополнительного комплекса объектов казино ORACUL в игорной зоне «Азов-Сити» (газета «Ведомости» от 09.10.2014), по оценке специалистов Палаты прогнозный объем налога на игорный бизнес в 2015-2017 годах может быть увеличен на 147 799,0 тыс. рублей, в том числе: на 49 052,0 тыс. рублей в 2015 году, на  49 239,2 тыс. рублей в 2016 году, на 49 508,3 тыс. рублей в 2017 году. 

Неналоговые доходы краевого бюджета на 2015 год запланированы в сумме 3 772 835,0 тыс. рублей, что на 16,2 процента больше годовых назначений, утвержденных на 2014 год, на 2016 год – 123,9 процента к 2014 году и 106,7 процента к 2015 году, на 2017 год – 129,6 процента к 2014 году и 104,6 процента к 2016 году соответственно.

Структура основных неналоговых доходов краевого бюджета на 2015–2017 годы представлена в следующей таблице.

 (в процентах к общей сумме доходов)

Основные виды неналоговых доходов	2015 год  (прогноз)	2016 год (прогноз)	2017 год (прогноз)
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	46,1	46,5	47,8
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земли после разграничения государственной собственности на землю, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков (за исключением земельных участков бюджетных и автономных учреждений)	27,8	29,0	28,4
Плата за негативное воздействие на окружающую среду	9,8	9,1	8,9
Прочие доходы	16,3	15,4	14,9

 

 

 

 

 

 

 

 

Неналоговые доходы краевого бюджета в 2015–2017 годах составят 2,1 процента от общей суммы доходов краевого бюджета (2015 год –3 772 835,0 тыс. рублей, 2016 год – 4 024 024,0 тыс. рублей, 2017 год – 4 207 361,0 тыс. рублей). Из них основные поступления запланированы по: доходам, получаемым в виде арендной платы за земли в 2015 году в общей сумме 1 049 420,0 тыс. рублей, в 2016 году – 1 166 693,0 тыс. рублей, в 2017 году – 1 194 112,0 тыс. рублей; штрафам, санкциям, возмещению ущерба в 2015 году в общей сумме 1 740 000,0 тыс. рублей, в 2016 году – 1 870 000,0 тыс. рублей, в 2017 году – 2 010 000,0 тыс. рублей; плате за негативное воздействие на окружающую среду в 2015 году в сумме 369 023,0 тыс. рублей, в 2016 году – 367 888,0 тыс. рублей, в 2017 году – 374 807,0 тыс. рублей.

В законопроекте на 2015 год увеличение бюджетных поступлений запланировано по 7 видам неналоговых доходов в общей сумме 615 039,0 тыс. рублей, на 2016 год –в общей сумме 252 324,0 тыс. рублей, на 2017 год – по 6 видам в сумме 183 342,0 тыс. рублей. На уровне 2014 года в 2015 году планируются поступления по доходам от платы за использование лесов, в 2016 году – по 3 неналоговым доходам, в 2017 году – по 4 неналоговым доходам. Уменьшение бюджетных поступлений в 2015 году запланировано по 4 (из 12) видам неналоговых доходов на общую сумму 82 336,0 тыс. рублей, в 2016 году – по доходам от платы за негативное воздействие на окружающую среду в сумме 1 135,0 тыс. рублей, в 2017 году – по доходам от процентов, полученных от предоставления бюджетных кредитов внутри страны в сумме 5,0 тыс. рублей.

Однако по расчетам специалистов Палаты поступления в краевой бюджет неналоговых доходов в 2015–2017 годах возможно увеличить. Такая возможность обусловлена повышением эффективности использования государственной собственности Краснодарского края, а также активизации контроля за соблюдением земельного, лесного, природоохранного и других законодательств. А именно:

Согласно законопроекту в 2015 году доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (в основном возмещение расходов, понесенных в связи с эксплуатацией имущества края) планируются в сумме 135 000,0 тыс. рублей, что на 9,1 процента меньше ожидаемого исполнения в 2014 году         (148 495,0 тыс. рублей). Следует отметить, что на 2014 год утвержденные бюджетные назначения были занижены к ожидаемому исполнению на 14 902,0 тыс. рублей или на  10,0 процентов.

Согласно отчету об исполнении краевого бюджета за 9 месяцев 2014 года  только 5 из 35 главных администратора доходов запланировали указанные поступления. При этом за 9 месяцев 2014 года доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства получили 30 главных администраторов, не планировавших поступления от этих доходов. Например, министерство строительства, архитектуры и дорожного хозяйства Краснодарского края по состоянию на 01.10.2014 уже получили доходы в размере 22 910,3 тыс. рублей, департамент по финансовому и фондовому рынку Краснодарского края – 16 407,6 тыс. рублей, министерство сельского хозяйства и перерабатывающей промышленности края – 4 447,9 тыс. рублей. Министерство здравоохранения Краснодарского края планировало поступление доходов от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства в общей сумме 2 376,0 тыс. рублей, фактически поступление на 01.10.2014 составило  15 611,5 тыс. рублей, что в 6,6 раза больше суммы, предусмотренной на 2014 год. По оценке специалистов КСП КК доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства по итогам года могут составить около 200,0 млн. рублей, в связи с чем прогнозные поступления возможно увеличивать не менее чем на 60 000,0 тыс. рублей ежегодно.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов планируются на 2015–2017 годы в общей сумме 4 930,00 тыс. рублей, 4 950,0 тыс. рублей и 4 960,0 тыс. рублей соответственно, что в 11,6 раз меньше суммы, утвержденной на 2014 год (57 400,0 тыс. рублей) и в 20,3 раза меньше ожидаемой за 2014 год (100 126,0 тыс. рублей). Прогнозные значения по указанным поступлениям (согласно ссылке в представленном расчете) рассчитаны исходя из заявок на аукционы нежилых помещений и земельных участков, находящихся в собственности края.  

Плата за негативное воздействие на окружающую среду планируются в 2015 году в сумме 369 023,0 тыс. рублей, что на 27 023,0 тыс. рублей или 7,9 процента больше суммы поступлений, утвержденных на 2014 год (342 000,0 тыс. рублей). В 2016 году поступления планируются в сумме 367 888,0 тыс. рублей, что на 1 135,0 тыс. рублей или на 0,3 процента ниже планируемых на 2015 год, в 2017 году к 2016 году сумма поступлений увеличивается на 6 919,0 тыс. рублей или на 1,9 процента. Расчет Минфином КК произведен исходя из динамики поступления платы за предыдущие годы, оценки суммы поступлений с учетом индексации к базовым нормативам в соответствии с федеральным законодательством и суммы прироста платежей за счет привлечения к уплате новых плательщиков.

Поступления в краевой бюджет платы за использование лесов в 2015–2017 годах планируются на уровне 2014 года в сумме 39 611,0 тыс. рублей.

Исходя из результатов проверки деятельности министерства природных ресурсов Краснодарского края по администрированию доходов краевого бюджета от использования лесного фонда за период 2012–2013 годов резервом увеличения указанных поступлений является усиление контроля за соблюдением сроков государственной регистрации договоров аренды участков лесного фонда (12 729,6 тыс. рублей) и взыскание просроченной задолженности по договорам аренды участков лесного фонда (88 123,1 тыс. рублей). Учитывая изложенное, по оценке специалистов Палаты прогнозируемые в планируемом периоде поступления от использования лесного фонда возможно увеличить на 42 103,9 тыс. рублей ежегодно.

Согласно законопроекту поступления в краевой бюджет арендной платы за землю планируются в 2015 году в сумме 1 049 420,0 тыс. рублей, что на 16 357,0 тыс. рублей или на 1,6 процента меньше суммы поступлений, утвержденных на 2014 год (1 065 777,0 тыс. рублей). В 2016 году поступления планируются в сумме 1 166 693,0 тыс. рублей, что на 117 273,0 тыс. рублей или на 11,2 процента больше планируемых на 2015 год, в 2017 году к 2016 году сумма поступлений увеличивается на 27 419,0 тыс. рублей или на 2,4 процента.

По оценке специалистов Палаты поступления арендной платы за землю в 2015, 2016 и 2017 годах могут быть увеличены на 111 154,0 тыс. рублей. Рост поступлений обусловлен ежегодным пересмотром годовых размеров арендной платы за землю на изменение уровня инфляции на основании пункта 5.1 постановления главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 27.01.2011      № 50 «О Правилах определения размера арендной платы, а также порядка, условий и сроков внесения арендной платы за земли, находящиеся в государственной собственности Краснодарского края и государственная собственность на которые не разграничена на территории Краснодарского края».

Проектом федерального закона «О федеральном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» установлены уровни инфляции, не превышающие соответственно 5,5 процента (2015 год к 2014 году), 4,5 процента (2016 год к 2015 году) и 4,0 процента (2017 год к 2016 году).

(тыс. рублей)

Период	Процент инфляции	Прогноз поступления арендной платы в соответствии с процентом инфляции	Прогноз поступления арендной платы по расчетам Минфина КК	Отклонение прогнозных данных (гр.3-гр.4)
2014		1 065 777,0
2015	5,5	1 124 395,0	1 049 420,0	74 975,0
2016	4,5	1 174 992,0	1 166 693,0	8 299,0
2017	4,0	1 221 992,0	1 194 112,0	27 880,0
Итого	3 521 379,0	3 410 225,0	111 154,0

 

 

 

 

 

 

 

 

Учитывая вышеизложенное, прогнозируемый объем налоговых доходов, поступающих в краевой бюджет, возможно увеличить: в 2015 году на сумму более 2 700,0 млн. рублей; в 2016 году – более, чем на 4 400,0 млн. рублей и в  2017 году – более, чем на 7 900,0 млн. рублей. Объем неналоговых доходов краевого бюджета возможно увеличить: в 2015 году более, чем на 170,0 млн. рублей, в 2016 году – на 110,0 млн. рублей и в 2017 году – более, чем на  130,0 млн. рублей.

  

3.4 Безвозмездные поступления

 

Согласно представленному на утверждение Законодательному Собранию Краснодарского края проекту закона объем безвозмездных поступлений в краевой бюджет предлагается утвердить на 2015 год в общей сумме 19 006 865,1 тыс. рублей или 56,6 процента от ожидаемой суммы поступлений за 2014 год, в 2016 году 19 384 385,0 тыс. рублей или 102,0 процента к 2015 году, в 2017 году – 18 996 675,3 тыс. рублей или 98,0 процентов к 2016 году.

Доля безвозмездных поступлений в 2015 году составит 10,6 процента (в 2014 году по оценке –18,2 процента), в 2016 году – 10,1 процента, в 2017 году – 9,4 процента в общем объеме доходов краевого бюджета.

Согласно статье 4 законопроекта и приложениям 2 и 3 к законопроекту в 2015–2017 годах в краевой бюджет поступят трансферты из двух источников, а именно:

из федерального бюджета в 2015 году в сумме 18 616 138,0 тыс. рублей (план на 2014 год – 28 298 807,2  тыс. рублей), в 2016 году – 19 168 687,9 тыс. рублей, в 2017 году – 18 931 507,3 тыс. рублей;

от государственной корпорации Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства в 2015 году в сумме 365 376,6 тыс. рублей, в 2016 году – 215 697,1 тыс. рублей, в 2017 году – 65 168,0 тыс. рублей.

Структура безвозмездных поступлений в краевой бюджет на 2015–2017 годы представлена в таблице.

 ( в процентах к общей сумме поступлений) 

Основные виды  налоговых доходов	2015 год (прогноз)	2016 год (прогноз)	2017 год (прогноз)
Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	45,7	46,5	47,5
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии)	1,5	1,4	0,2
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	46,0	46,1	47,0
Иные межбюджетные трансферты	5,0	4,9	5,0
Безвозмездные поступления от государственных (муниципальных) организаций	1,8	1,1	0,3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Согласно приведенным данным в 2015–2017 годах основным источником безвозмездных поступлений в краевой бюджет останутся трансферты, направляемые из федерального бюджета. Так, дотации краевому бюджету из федерального бюджета в 2015 году планируются в сумме 8 678 167,3 тыс. рублей или 45,7 процента от всей суммы безвозмездных поступлений. По сравнению с 2014 годом сумма федеральных дотаций сократится в 2014 году на 3 205 793,2 тыс. рублей или на 27,0 процентов. В 2016–2017 годах планируются дотации в общей сумме 9 017 984,4 тыс. рублей или 46,5 и 47,5 процента соответственно от всей суммы безвозмездных поступлений, из которых дотации на выравнивание составят 11,7 млрд. рублей и сбалансированность – 15,0 млрд. рублей.

Сумма субвенций на финансирование переданных Краснодарскому краю федеральных полномочий из федерального бюджета в 2015 году планируется в размере 8 739 089,7 тыс. рублей или 46,0 процентов от всей суммы безвозмездных поступлений. По сравнению с 2014 годом сумма федеральных субвенций уменьшится на 466 800,5 тыс. рублей или на 5,1 процента. В 2016 году поступления планируются в сумме 8 939 143,1 тыс. рублей или 46,1 процента от всей суммы безвозмездных поступлений, в 2017 году – 8 932 783,4 тыс. рублей или 47,0 процентов.

Субсидии из федерального бюджета на софинансирование расходов краевого бюджета в 2015 году планируются в общей сумме 252 769,0  тыс. рублей или 1,3 процента от всей суммы безвозмездных поступлений. По сравнению с 2014 годом сумма федеральных субсидий сократится в 2015 году на 5 931 321,8 тыс. рублей или в 24,5 раза. В 2016 году сумма субсидий планируется в размере 263 760,4 тыс. рублей, в 2017 году – 32 939,5 тыс. рублей.

Иные федеральные межбюджетные трансферты (на финансирование лекарственного обеспечения, комплектование книжных фондов библиотек) планируются на 2015 год в сумме 946 112,0 тыс. рублей или 5,0 процентов от всей суммы безвозмездных поступлений. По сравнению с 2014 годом сумма федеральных иных межбюджетных трансфертов уменьшится на 2 083 718,1 тыс. рублей или в 3,2 раза. В 2016–2017 годах поступления планируются в сумме 947 800,0 тыс. рублей или 4,9 и 5,0 процентов соответственно.

Составление проекта краевого бюджета осуществлялось в отсутствии проекта федерального бюджета. В соответствии с распределением, предусмотренным планируемым федеральным бюджетом, в краевом бюджете необходимо уточнить объемы безвозмездных поступлений на 2015–2017 годы по 23 видам безвозмездных перечислений в 2015 году на общую сумму 7 467 494,5 тыс. рублей, в 2016 году – на 5 154 635,0 тыс. рублей, в 2017 году на 9 347 773,6 тыс. рублей (приложение № 6 к настоящему Заключению).

Обращает внимание, что отклонение сумм дотаций в 2015 году в размере 1 536 529,1 тыс. рублей от предусмотренных в проекте федерального бюджета, потребует изыскания дополнительных источников для финансового обеспечения расходных обязательств, планируемых к исполнению настоящим проектом краевого бюджета.

 

3.5 Расходы проекта краевого бюджета

 

В соответствии с БК РФ расходная часть краевого бюджета сформирована и представлена в программном формате на основе 26 государственных программ Краснодарского края, разработанных в соответствии с целями социально-экономического развития Краснодарского края.

Обращает внимание, что формирование бюджета с применением программно-целевого метода предъявляет дополнительные требования к увязке планируемых бюджетных ассигнований с достижением конкретных целевых показателей (индикаторов), направленных на эффективную реализацию долгосрочных целей социально-экономического развития Краснодарского края.

Проектом закона на 2015 год запланированы расходы краевого бюджета в общей сумме 184 467 455,1 тыс. рублей, что на 21 900 186,9 тыс. рублей или на 10,6 процента меньше планируемых расходов на 2014 год, на 2016 год – 191 871 113,0 тыс. рублей, на 2017 год – 200 295 486,3 тыс. рублей.

На реализацию в 2015 году государственных программ предусмотрено 162 590 183,1 тыс. рублей или 88,1 процента от общего объема расходов краевого бюджета. Программные расходы на 2016 и 2017 годы предусмотрены в сумме 164 289 964,9 тыс. рублей (85,6 процента) и 165 729 904,9 тыс. рублей (82,7 процента) соответственно.

Распределение на 2015 год бюджетных ассигнований по непрограммным  направлениям деятельности предусматривается в общей сумме                    21 877 272,0 тыс. рублей, на 2016 год – 23 028 539,0 тыс. рублей, на 2017 год – 23 654 402,8 тыс. рублей. Информация о параметрах и основных подходах при формировании бюджетных ассигнований в разрезе государственных программ Краснодарского края и непрограммных расходов приведена ниже.

Планируемые расходы краевого бюджета в разрезе разделов функциональной классификации бюджетных расходов на 2014–2017 годы отражены в таблице.

(тыс. рублей)

Наименование разделов	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год
по состоянию на 01.10.2014	проект	в процентах к предыдущему году	проект	в процентах к предыдущему году	проект	в процентах к предыдущему году
Всего расходов	206 367 642,0	184 467 455,1	89,4	191 871 113,0	104,0	200 295 486,3	104,4
Общегосударственные вопросы	7 417 006,9	7 418 371,6	100,0	6 014 060,0	81,1	6 439 238,5	107,1
Национальная оборона	257 918,2	240 918,0	93,4	258 420,8	107,3	261 227,1	101,1
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	2 661 099,5	1 793 875,0	67,4	1 887 059,0	105,2	1 896 489,9	100,5
Национальная экономика	40 036 009,0	23 297 789,6	58,2	26 787 099,4	115,0	27 083 829,4	101,1
Жилищно-коммунальное хозяйство	8 858 619,4	4 304 158,4	48,6	4 163 080,3	96,7	3 995 799,0	96,0
Охрана окружающей среды	316 187,4	277 110,6	87,6	278 544,4	100,5	278 590,4	100,0
Образование	49 250 242,8	48 573 155,7	98,6	48 782 022,4	100,4	48 817 031,3	100,1
Культура, кинематография	3 380 937,1	3 573 639,5	105,7	3 595 951,3	100,6	3 607 754,7	100,3
Здравоохранение	40 337 241,3	39 748 059,3	98,5	40 154 388,8	101,0	39 805 108,5	99,1
Социальная политика	35 491 207,7	36 225 741,6	102,1	37 184 645,2	102,6	38 284 557,0	103,0
Физическая культура и спорт	5 639 753,4	4 730 873,5	83,9	4 242 053,8	89,7	4 063 495,5	95,8
Средства массовой информации	935 832,6	643 723,6	68,8	646 534,0	100,4	646 534,0	100,0
Обслуживание государственного и муниципального долга	6 500 522,0	7 473 549,8	115,0	8 719 992,1	116,7	9 600 000,0	110,1
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	5 285 064,7	6 166 488,9	116,7	4 604 652,4	74,7	4 604 652,4	100,0
Условно утвержденные расходы			х	4 552 609,1	х	10 911 178,6	239,7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ динамики расходов краевого бюджета на 2015–2017 годы показал, что законопроектом в целом планируется общее снижение объема расходов краевого бюджета к уровню 2014 года. Так, в 2015 году законопроектом из 14 разделов функциональной классификации бюджетных расходов по 9 разделам планируется уменьшение расходов по сравнению с 2014 годом на общую сумму 24 683 239,9 тыс. рублей (на 16,6 процента). По 4 разделам планируется увеличение бюджетных расходов на 2 781 688,3 тыс. рублей (на 5,5 процента). По разделу «Общегосударственные вопросы» расходы планируются на уровне 2014 года.

Анализ показывает, что в 2015–2017 годах, как и в предыдущие годы, краевой бюджет будет социально ориентированным. В структуре общего объема расходов краевого бюджета наибольший удельный вес составляют расходы, направленные на развитие социально-культурной сферы (образование, культура, здравоохранение, социальная политика, физическая культура и спорт). Так в 2015 году на эти цели планируется направить 132 851 469,6 тыс. рублей или 72,0 процента от общего объема расходов краевого бюджета, в 2016 году – 133 959 061,5 тыс. рублей (69,8 процента), в 2017 году – 134 577 947,0 тыс. рублей (67,2 процента).

Также одним из приоритетных направлений является деятельность в области национальной экономики. Расходы по данному разделу предлагается утвердить на 2015 год в объеме 23 297 789,6 тыс. рублей или 12,6 процента расходной части бюджета (из них 16 569 421,0 тыс. рублей или 71,1 процента составят расходы на дорожное хозяйство), на 2016 год – 26 787 099,4 тыс. рублей (14,0 процентов), на 2017 год – 27 083 829,4 тыс. рублей (13,5 процента).

Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство и охрану окружающей среды предлагается утвердить на 2015 год в объеме 4 581 269,0 тыс. рублей или 2,5 процента расходной части бюджета, на 2016 год – 4 441 624,7 тыс. рублей, на 2017 год – 4 274 389,4 тыс. рублей.

Необходимо отметить значительное снижение доли в общем объеме расходов краевого бюджета в 2015–2017 годах по сравнению с 2014 годом по расходам на жилищно-коммунальное хозяйство и охрану окружающей среды с 4,4 процента в 2014 году до 2,1 процента в 2017 году (в 2,1 раза).

В целях гарантированного исполнения краевого бюджета в 2015 году  необходимо усилить контроль за работой краевых бюджетополучателей по планомерному выполнению ими доведенных бюджетных назначений и применять установленные бюджетным законодательством меры к бюджетополучателям за несвоевременное и неэффективное использование бюджетных средств.

Контрольно-ревизионные и экспертно-аналитические мероприятия, проводимые КСП КК, показали, что многие бюджетополучатели допускают факты нарушений финансовой дисциплины при использовании средств краевого бюджета.

За 9 месяцев 2014 года установлены нарушения в общей сумме – 7 871,4 млн. рублей, из них:

нецелевое использование средств – 6,7 млн. рублей;

нарушение условий предоставления (за исключением нецелевого использования средств) межбюджетных трансфертов – 300,6 млн. рублей;

нарушение условий предоставления субсидий (за исключением нецелевого использования) – 139,6 млн. рублей;

нарушение порядка формирования и (или) финансового обеспечения выполнения государственного (муниципального) задания, за исключением нецелевого использования – 40,4 млн. рублей;

иные правонарушения бюджетного законодательства Российской Федерации, по которым предусмотрены бюджетные и (или) административные меры принуждения – 1,1 млн. рублей;

неэффективное использование материальных ресурсов и денежных средств – 352,7 млн. рублей;

завышение стоимости работ, услуг и иных показателей, при строительных и ремонтных работах – 26,0 млн. рублей;

расходы на капитальные вложения при отсутствии утвержденной проектно-сметной документации и положительного заключения государственной (негосударственной) экспертизы (в необходимых случаях) – 1 457,8 млн. рублей;

недопоступление платежей в бюджет – 57,8 тыс. рублей;

нарушения в организации закупок товаров, работ и услуг для государственных нужд – 341,0 млн. рублей;

прочие нарушения и недостатки в работе объектов государственного внешнего финансового контроля – 3 838,1 млн. рублей.

Расходы краевого бюджета на социально-культурную сферу. В 2015 году более половины суммарных бюджетных расходов запланировано на социально-культурную сферу, при этом темп роста расходов на «Социальную политику» и «Физическую культуру и спорт» запланирован в размере 2,1 процента и 5,7 процента соответственно.

Объем расходов краевого бюджета на социально-культурную сферу (образование, культура, здравоохранение, социальная политика, физическая культура и спорт) составит в 2015 году – 132 851 469,6 тыс. рублей или 72,0 процента от общего объема расходов краевого бюджета, в 2016 году – 133 959 061,5 тыс. рублей (69,8 процента), в 2017 году – 134 577 947,0 тыс. рублей (67,2 процента).

Расходы краевого бюджета на социально-культурную сферу в              2014–2017 годах в разрезе разделов функциональной классификации расходов бюджетов отражены в таблице.

(тыс. рублей)

Наименование разделов	План на 2014 год, по состоянию на 01.10.2014	2015 год	2016 год	2017 год
проект	отклонение 2015 к 2014г	процент	проект	в процентах к 2015	проект	в процентах к 2016
Всего расходов, в том числе	134 099 382,3	132 851 469,6	-1 247 912,7	99,1	133 959 061,5	100,8	134 577 947,0	100,5
Образование	49 250 242,8	48 573 155,7	-677 087,1	98,6	48 782 022,4	100,4	48 817 031,3	100,1
Культура, кинематография	3 380 937,1	3 573 639,5	192 702,4	105,7	3 595 951,3	100,6	3 607 754,7	100,3
Здравоохранение	40 337 241,3	39 748 059,3	-589 182,0	98,5	40 154 388,8	101,0	39 805 108,5	99,1
Социальная политика	35 491 207,7	36 225 741,6	734 533,9	102,1	37 184 645,2	102,6	38 284 557,0	103,0
Физическая культура и спорт	5 639 753,4	4 730 873,5	-908 879,9	83,9	4 242 053,8	89,7	4 063 495,5	95,8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ показывает, что в 2015–2017 годах наибольший объем социальных расходов придется на отрасли «Образование», «Здравоохранение» и «Социальная политика». В целом на эти цели в 2015 году будет направлено     124 546 956,6 тыс. рублей или 93,7 процента от всех расходов на социальные нужды, в 2016 году – 126 121 056,4 тыс. рублей (94,1 процента), в 2017 году – 126 906 696,8 тыс. рублей (94,3 процента).

На отрасль «Образование» в 2015 году планируется направить 48 573 155,7 тыс. рублей, что на 677 084,1 тыс. рублей или на 1,4 процента меньше планируемых расходов на 2014 год. Это связано в основном с оптимизацией бюджетных расходов. В 2015 году средства краевого бюджета по этой отрасли будут направлены на реализацию 16 государственных программ, наибольший удельный вес которых будет направлен на реализацию государственной программы Краснодарского края «Развитие образования» (93,5 процента от всех расходов по отрасли «Образование»), на обеспечение деятельности 11 краевых органов исполнительной власти, выполнение государственных заданий бюджетными образовательными учреждениями, капитальные вложения в учреждения образования, материальную поддержку педагогов и др.

На отрасль «Культура, кинематография» в 2015 году планируется направить 3 573 639,5 тыс. рублей, что на 192 702,4 тыс. рублей или на 5,7 процента больше планируемых расходов на 2014 год. В 2015 году средства краевого бюджета по этой отрасли будут направлены на финансовое обеспечение деятельности 4 краевых органов исполнительной власти, на выполнение государственных заданий краевыми бюджетными и автономными учреждениями, расходы на реализацию мероприятий 3 государственных программ Краснодарского края и др. В непрограммных расходах раздела «Культура, кинематография» на 2015–2017 годы запланированы расходы на осуществление государственного контроля в области сохранения, использования, популяризации и государственной охраны объектов культурного наследия в сумме 10 000,0 тыс. рублей ежегодно.

На отрасль «Здравоохранение» в 2015 году предусмотрено 39 748 059,3 тыс. рублей, что на 589 182,0 тыс. рублей или на 1,5 процента меньше планируемых на 2014 год расходов. Одной из причин сокращения расходов по разделу «Здравоохранение» является переход на федеральный уровень полномочий по финансовому обеспечению высокотехнологичной медицинской помощи и оплату скорой медицинской помощи.

В рамках отрасли «Здравоохранение» средства краевого бюджета будут направлены на реализацию мероприятий 7 государственных программ Краснодарского края, на финансирование министерства здравоохранения Краснодарского края и учреждений здравоохранения, капитальные вложения в учреждения здравоохранения, на выполнение переданных государственных полномочий по организации оказания медицинской помощи в соответствии с Территориальной программой государственных гарантий оказания гражданам Российской Федерации бесплатной медицинской помощи муниципальным образованиям и др.

На отрасль «Социальная политика» в 2015 году планируется направить 36 225 741,6 тыс. рублей, что на 734 533,9 тыс. рублей или на 2,1 процента больше планируемых расходов на 2014 год. Приоритетными направлениями по этой отрасли будут: адресная поддержка населения, в первую очередь, малообеспеченных и социально уязвимых категорий граждан, а также людей пожилого возраста, инвалидов, семей с несовершеннолетними детьми. Будет продолжено стабильное обеспечение всех мер социальной поддержки, установленных краевым законодательством, а также переданных краю федеральных полномочий в этой сфере. Социальные выплаты предусмотрены с ростом в 2015, 2016, 2017 годах соответственно на 5,5, 5,0 и 5,0 процентов ежегодно.

Специалисты Палаты обращали внимание на изыскание резервов краевого бюджета для обеспечения возможности предоставления дополнительных мер социальной поддержки по улучшению жилищных условий отдельных категорий граждан (ремонт, повышение уровня благоустройства жилых помещений), регламентируемых статьей 7.1 Закона Краснодарского края от 28.07.2006         № 1077-КЗ «О мерах социальной поддержки по обеспечению жильем граждан отдельных категорий».         Однако в отклонение от положений статьи  85 БК РФ данные расходы не обеспечены финансовыми ресурсами. В связи с чем, предлагаем приостановить указанную норму Закона.

На отрасль «Физическая культура и спорт» в 2015 году планируется направить 4 730 873,5 тыс. рублей, что на 908 879,9 тыс. рублей или на 16,1 процента меньше планируемых на 2014 год расходов. Одной из причин уменьшения расходов в 2015 году является сокращение государственной поддержи социально ориентированных некоммерческих организаций, а также уменьшение объемов финансирования мероприятий на реализацию государственных программ и др. В 2015 году средства краевого бюджета по этой отрасли будут направлены на реализацию мероприятий 7 государственных программ Краснодарского края, на решение вопросов, связанных с обеспечением деятельности учреждений в сфере физической культуры и спорта, подготовку и участие кубанских спортсменов и команд в международных, всероссийских и иных спортивных мероприятиях.

Следует отметить, что специалистами Палаты в ходе проверки реализации ведомственной программы по поддержке спортивных команд Краснодарского края по игровым видам спорта были выявлены нарушения бюджетного процесса, выразившиеся в том, что около 50,0 процентов финансовых средств, предусмотренных законом о бюджете некоммерческим организациям, были направлены в коммерческие профессиональные спортивные клубы. Настоящим законопроектом на 2015 год субсидии по развитию и поддержке спортивных команд по игровым видам спорта запланированы следующим образом:

– субсидии бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям в размере 83 000,0 тыс. рублей (27,7 процента);

– субсидии физкультурно-спортивным организациям по игровым видам спорта (в том числе клубам и центрам) на возмещение части затрат, связанных с оказанием услуг по обеспечению подготовки спортивного резерва для спортивных сборных команд Краснодарского края – 217 000,0 тыс. рублей (72,3 процента).

Расходы краевого бюджета на развитие экономики и инфраструктуры Краснодарского края (национальная экономика, жилищно-коммунальное хозяйство) на 2015 год предусмотрены в объеме 27 601 948,0 тыс. рублей, что на 21 292 680,4 тыс. рублей или в 1,8 раза меньше ожидаемых расходов 2014 года, на 2016 и 2017 годы – 30 950 179,7 тыс. рублей и 31 079 628,4 тыс. рублей соответственно.

Объем расходов краевого бюджета на развитие экономики и инфраструктуры Краснодарского края в 2014–2017 годах в разрезе разделов функциональной классификации расходов бюджетов отражены в таблице.

 (тыс. рублей)

Наименование разделов	План на 2014 год, по состоянию на 01.10.2014	2015 год	2016 год	2017 год
проект	отклонение 2015 к 2014г	процент	проект	в процентах к 2015 году	проект	в процентах к 2016 году
Всего расходов	48 894 628,4	27 601 948,0	-21 292 680,4	56,5	30 950 179,7	112,1	31 079 628,4	100,4
Национальная экономика	40 036 009,0	23 297 789,6	-16 738 219,4	58,2	26 787 099,4	115,0	27 083 829,4	101,1
Жилищно-коммунальное хозяйство	8 858 619,4	4 304 158,4	-4 554 461,0	48,6	4 163 080,3	96,7	3 995 799,0	96,0

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ динамики расходов краевого бюджета, показывает значительное сокращение бюджетных ассигнований на развитие экономики и инфраструктуры Краснодарского края по сравнению с ожидаемыми расходами 2014 года. Так, на 2015 год расходы по отрасли «Национальная экономика» сокращены на 16 738 219,4 тыс. рублей или в 1,7 раза по сравнению с уровнем 2014 года; по отрасли «Жилищно-коммунальное хозяйство» – на 4 554 461,0 тыс. рублей или в 2,1 раза.

Уменьшение бюджетных ассигнований на развитие экономики и инфраструктуры в основном обусловлено исключением расходов на выполнение неисполненных обязательств 2013 года, сокращением расходов на капитальный ремонт и приобретение оборудования, завершением мероприятий по обеспечению участия города Сочи в организации и проведении ХХII Олимпийских и ХI Паралимпийских зимних игр 2014 года, а также прекращением перечислений взносов Краснодарского края в уставный капитал открытого акционерного общества «Центр передачи технологий строительного комплекса Краснодарского края «Омега».

Анализ показывает, что в 2015–2017 годах наибольший объем расходов на развитие экономики и инфраструктуры Краснодарского края придется на отрасль «Национальная экономика». Законопроектом предлагается утвердить расходы краевого бюджета на 2015 год на эти цели в общей сумме 23 297 789,6 тыс. рублей или 84,4 процента от всех расходов на развитие экономики и инфраструктуры края, на 2016 год – 26 787 099,4 тыс. рублей, на 2017 год – 27 083 829,4 тыс. рублей.

В 2015 году средства краевого бюджета по этой отрасли будут направлены на финансовое обеспечение деятельности 19 государственных органов исполнительной власти и подведомственных им учреждений, на реализацию 16 государственных программ («Доступная среда», «Комплексное и устойчивое развитие Краснодарского края в сфере строительства, архитектуры и дорожного хозяйства», «Содействие занятости населения», «Обеспечение безопасности населения» и др.), на мероприятия по землеустройству и землепользованию и др.

Обращает внимание, что по состоянию на 01.10.2014 общее исполнение бюджетных назначений на 2014 год по разделу «Национальная экономика» составило 66,5 процента, для обеспечения ожидаемого исполнения                     (прогноз 96,4 процента) ежемесячное исполнение по данному разделу должно составить около 4,0 млрд. рублей. Бюджетные назначения по подразделу «Прикладные научные исследования в области национальной экономики» исполнены на 5,8 процента от ожидаемых расходов на 2014 год, соответственно существуют риски неисполнения обязательств по оплате услуг учреждений, осуществляющих прикладные исследования и научные разработки в сфере агропромышленного комплекса.

Расходы на развитие жилищно-коммунального хозяйства предусмотрены в следующем объеме: на 2015 году 4 304 158,4 тыс. рублей; на 2016 год – 4 163 080,3 тыс. рублей; на 2017 год – 3 995 799,0 тыс. рублей. При этом наибольшая доля расходов планируется по подразделу «Жилищное хозяйство» – 1 920 996,2 тыс. рублей или 44,6 процента от всех расходов по отрасли «Жилищно-коммунальное хозяйство» и подразделу «Коммунальное хозяйство» – 1 835 172,3 тыс. рублей (42,6 процента). 

В рамках расходов на жилищно-коммунальное хозяйство в 2015 году средства краевого бюджета будут направлены на финансовое обеспечение деятельности 8 государственных органов исполнительной власти и подведомственных им учреждений, на реализацию 8 государственных программ («Развитие жилищно-коммунального хозяйства», «Социально-экономическое и территориальное развитие муниципальных образований», «Развитие топливно-энергетического комплекса», «Доступная среда» и др.), на мероприятия по улучшению жилищных условий населения путем переселения граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда и др.

Специалисты Палаты отмечают, что по отчету об исполнении бюджета за 9 месяцев 2012–2014 годов по отрасли «Жилищно-коммунальное хозяйство» отмечается низкое исполнение бюджетных назначений. А именно: за 9 месяцев 2012–2014 годов исполнение по этой отрасли составило 25,6, 45,6 и 42,9 процента соответственно. По итогам 2014 года исполнение по данному разделу прогнозируется в сумме 7 947 712,9 тыс. рублей или 89,7 процента от планового назначения. С учетом исполнения на 01.10.2014 кассовые расходы в октябре-декабре ежемесячно должны составить не менее 1,4 млрд. рублей, в сентябре исполнение составило 746,5 млн. рублей, в связи с чем, возникают риски недостижения оценки ожидаемого исполнения.

Расходы краевого бюджета на государственное управление и укрепление общественной безопасности (общегосударственные вопросы, национальная оборона, национальная безопасность и правоохранительная деятельность, обслуживание государственного долга) на 2015 год предусмотрены в объеме 16 926 714,4 тыс. рублей. Рост к уровню прошлого года составляет 90 167,8 тыс. рублей или 0,5 процента. На 2016-2017 годы расходы на эти цели запланированы в объеме 16 879 531,9 тыс. рублей и 18 196 955,5 тыс. рублей соответственно.

Объем расходов краевого бюджета на государственное управление и укрепление общественной безопасности в 2014–2017 годах в разрезе разделов функциональной классификации расходов бюджетов отражен в таблице.

 

 (тыс. рублей)

Наименование разделов	План на 2014 год, по состоянию на 01.10.2014	2015 год	2016 год	2017 год
проект	отклонение (+/-) 2015 год к 2014 году	проценты	проект	в процентах к 2015 году	проект	в процентах к 2016 году
Всего расходов	16 836 546,6	16 926 714,4	90 167,8	100,5	16 879 531,9	99,7	18 196 955,5	107,8
Общегосударственные вопросы	7 417 006,9	7 418 371,6	1 364,7	100,0	6 014 060,0	81,1	6 439 238,5	107,1
Национальная оборона	257 918,2	240 918,0	-17 000,2	93,4	258 420,8	107,3	261 227,1	101,1
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	2 661 099,5	1 793 875,0	-867 224,5	67,4	1 887 059,0	105,2	1 896 489,9	100,5
Обслуживание государственного и муниципального долга	6 500 522,0	7 473 549,8	973 027,8	115,0	8 719 992,1	116,7	9 600 000,0	110,1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ расходов показывает, что в 2015 году наибольшая доля расходов на государственное управление и укрепление общественной безопасности края планируется по разделам «Общегосударственные вопросы» и «Обслуживание государственного долга» – 43,8 процента и 44,2 процента соответственно.

На раздел «Общегосударственные вопросы» в 2015 году планируется направить 7 418 371,6 тыс. рублей. Расходы по разделу запланированы на уровне 2014 года с незначительным увеличением бюджетных ассигнований на 1 364,7 тыс. рублей.

В 2015 году средства краевого бюджета по этому разделу будут направлены на реализацию 10 государственных программ, на обеспечение деятельности 27 краевых органов исполнительной власти и подведомственных им учреждений, на мероприятия по оценке недвижимости, признанию прав и регулированию отношений по государственной и муниципальной собственности, на оплату услуг по облигационному займу Краснодарского края 2012 года и по планируемому в 2015 году выпуску нового облигационного займа, на мероприятия по проведению в 2015 году государственной кадастровой оценки и др.

Следует отметить, что наибольшую долю бюджетных ассигнований по разделу планируется направить по виду расходов «Расходы на выплаты персоналу в целях обеспечения выполнения функций государственными (муниципальными) органами, казенными учреждениями, органами управления государственными внебюджетными фондами» или 46,9 процента во всех расходах по разделу с ростом на 0,5 процентных пункта по сравнению с 2014 годом.

При этом специалисты Палаты отмечают, что в материалах к проекту федерального бюджета на 2015–2017 годы отмечено о планируемых поправках в части отмены «порогового значения» базы для начисления страховых взносов в систему обязательного медицинского страхования. В случае внесения соответствующих изменений в Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» возникают риски недостаточного финансового обеспечения краевых органов власти в части осуществления ими расходов, связанных с начислением на оплату труда.

По разделам «Национальная оборона» и «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» законопроектом на 2015 год предусмотрено сокращение бюджетных расходов в целом на 884 224,7 тыс. рублей или в 1,4 раза. Уменьшение бюджетных ассигнований на укрепление общественной безопасности в основном обусловлено исключением расходов на выполнение неисполненных обязательств 2013 года, а также прекращением осуществления органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий Краснодарского края по формированию и утверждению списков граждан, пострадавших в результате чрезвычайной ситуации; значительным сокращением расходов на реализацию мероприятий государственной программы Краснодарского края «Обеспечение безопасности населения».

 

3.6 Оценка бюджетных ассигнований, направляемых на реализацию         государственных программ Краснодарского края  (за исключением краевой адресной инвестиционной программы)

 

Анализ формирования краевого бюджета в программном формате осуществлен исходя из законопроекта, пояснительной записки (объемы бюджетных ассигнований) и представленных одновременно с законопроектом паспортов госпрограмм (показатели и индикаторы, объемы бюджетных ассигнований по госпрограммам), а также положений утвержденных госпрограмм (включая цели, задачи, показатели и индикаторы госпрограмм и входящих в госпрограммы подпрограмм).

К финансовому обеспечению предлагается 26 государственных программ Краснодарского края из 28-ми, предусмотренных перечнем государственных программ Краснодарского края, утвержденным постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 01.07.2013 № 685 (с изменениями). Программы «Обеспечение постолимпийского использования олимпийских объектов и развития Имеретинской низменности города-курорта Сочи» и «Развитие промышленности Краснодарского края и повышение ее конкурентоспособности» не утверждены до 1 мая текущего года и соответственно к финансовому обеспечению не предлагаются.

В составе документов к законопроекту представлены 26 паспортов утвержденных госпрограмм.

Проектом краевого бюджета на 2015 год бюджетные ассигнования на финансовое обеспечение государственных программ на 2015 год планируются в объеме 162 590 183,1 тыс. рублей, на 2016 год – 164 289 964,9 тыс. рублей, на 2017 год – 165 729 904,9 тыс. рублей, или 88,1, 85,6 и 82,7 процентов от общего объема расходов краевого бюджета соответственно, то есть их доля последовательно снижается.

Данные о расходах краевого бюджета в разрезе госпрограмм представлены в приложении № 7 к настоящему Заключению.

Наибольшая доля программных расходов (84,1 процента) приходится на четыре программы «Развитие образования» – 27,9 процента, «Развитие здравоохранения» – 24,5 процента, «Социальная поддержка граждан» – 21,3 процента; «Комплексное и устойчивое развитие Краснодарского края в сфере строительства, архитектуры и дорожного хозяйства» – 10,4 процента.

Законопроектом вносятся изменения в объемы бюджетных ассигнований краевого бюджета по сравнению с утвержденными паспортами госпрограмм по подавляющему числу госпрограмм, так:

с ростом к объемам, предусмотренных их паспортами и утвержденных на 2015 год Законом № 2850-КЗ, по 5-ти государственным программам («Развитие здравоохранения», «Развитие образования», «Социальная поддержка граждан», «Обеспечение участия города Сочи в организации и проведении XXII Олимпийских и XI Паралимпийских зимних игр 2014 год» и «Развитие физической культуры и спорта»);

со снижением объемов, предусмотренных их паспортами, но с ростом бюджетных ассигнований, утвержденных на 2015 год Законом № 2850-КЗ, по государственной программе «Развитие жилищно-коммунального хозяйства»;

со снижением объемов, предусмотренных их паспортами и утвержденных на 2015 год Законом № 2850-КЗ, по 17 государственным программам.

При этом на уровне объемов, предусмотренных паспортами государственных программ, но с изменениями бюджетных ассигнований по сравнению с утвержденными на 2015 год Законом № 2850-КЗ, по 3-м государственным программам («Формирование условий для духовно-нравственного развития граждан», «Развитие топливно-энергетического комплекса» и «Обеспечение участия Краснодарского края в подготовке и проведении Кубка конфедераций в 2017 году и чемпионата мира по футболу в 2018 году в Российской Федерации»).

Основное увеличение объема бюджетных ассигнований по сравнению с утвержденными в паспортах предусматривается в 2015 году по госпрограммам:

«Развитие здравоохранения» (на 2 337 738,6 тыс. рублей, что связано с планированием ассигнований на мероприятия не предусмотренные паспортом: социальная помощь по обеспечению лекарственными препаратами, медицинскими изделиями, а также специализированными продуктами лечебного питания для детей-инвалидов за счет средств федерального бюджета, единовременные компенсационные выплаты медицинским работникам, а так же увеличением субсидий бюджетным и автономным учреждениям на обеспечение их деятельности);

«Социальная поддержка граждан» (на 1 146 413,8 тыс. рублей), что связано с увеличением бюджетных ассигнований на ежемесячную денежную выплату, назначаемую в случае рождения третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста трех лет.

Законопроектом наибольшее сокращение бюджетных ассигнований по сравнению с утвержденным в паспортах предусматривается по госпрограммам:

«Дети Кубани» (на 1 283 729,3 тыс. рублей), что в основном связано со снижением ассигнований на осуществление отдельных государственных полномочий по предоставлению жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, и лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений;

«Комплексное и устойчивое развитие Краснодарского края в сфере строительства, архитектуры и дорожного хозяйства» (на 1 180 877,0 тыс. рублей), что обусловлено снижением бюджетных ассигнований на строительство, реконструкцию, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог регионального или межмуниципального значения в связи с уменьшением общего объема дорожного фонда;

«Социально-экономическое и территориальное развитие муниципальных образований» (на 1 044 000,0 тыс. рублей), что обусловлено снижением расходов по подпрограмме «Краснодару – столичный облик»;

«Развитие жилищно-коммунального хозяйства» (на 1 040 979,9 тыс. рублей), что связано с уменьшением расходов, связанных с обеспечением реализации продолжаемых мероприятий жилищно-коммунальной инфраструктуры Программы строительства олимпийских объектов и развития города Сочи как горноклиматического курорта на 2014 год.

В структуре бюджетных ассигнований на реализацию государственных программ по группам видов расходов в 2015 году 47,0 процентов расходов приходится на межбюджетные трансферты (вид расходов 500), 20,0 процентов на предоставление субсидий автономным учреждениям и некоммерческим организациям (вид расходов 600), 13,1 процента на социальное обеспечение и осуществление иных выплат населению (вид расходов 300), 10,2 процента на закупку товаров, работ и услуг для государственных нужд (вид расходов 200).

Государственная программа Краснодарского края «Развитие образования» утверждена постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 14.10.2013 № 1180.

В состав государственной программы включены три подпрограммы.

Прогнозируемый объем финансирования мероприятий государственной программы из средств федерального, краевого и местных бюджетов составляет 191 731 549,5 тыс. рублей, из них средства федерального и краевого бюджетов составляют 191 393 833,6 тыс. рублей, в том числе по годам:

2014 год – 42 398 228,3 тыс. рублей (из федерального бюджета –           639 659,5 тыс. рублей, из краевого бюджета – 41 758 568,8 тыс. рублей);

2015 год – 45 427 713,3 тыс. рублей (из федерального бюджета – 31 900,9 тыс. рублей, из краевого бюджета – 45 395812,4 тыс. рублей);

2016 год – 49 589 746,1 тыс. рублей (из федерального бюджета – 31 900,9 тыс. рублей, из краевого бюджета – 49 557 845,2 тыс. рублей);

2017 год – 53 978 145,9 тыс. рублей (из федерального бюджета – 31 900,9 тыс. рублей, из краевого бюджета – 53 946 245,0 тыс. рублей).

Бюджетные расходы на 2015 год планируются в общей сумме                   45 434 777,3 тыс. рублей, что на 60 589,8 тыс. рублей или на 0,1 процента больше объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ, в том числе по подпрограммам:  

1. «Развитие дошкольного, общего и дополнительного образования детей» – 40 469 812,5 тыс. рублей, что на 169 515,4 тыс. рублей или 0,4 процента больше расходов, утвержденных Законом № 2850-КЗ. По данной подпрограмме увеличение объемов бюджетных ассигнований предусмотрено в связи с:

включением следующих расходов: строительство объектов социального и производственного комплексов, в том числе объектов общегражданского назначения, жилья, инфраструктуры в сумме 66 600,0 тыс. рублей; субвенции на осуществление отдельных государственных полномочий по обеспечению льготным питанием учащихся из многодетных семей в муниципальных общеобразовательных организациях в размере 157 852,8 тыс. рублей;

увеличением расходов на: осуществление отдельных государственных полномочий по обеспечению государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного образования на 233 280,0 тыс. рублей (0,6 процента) в связи с увеличением числа лиц получающих образование;  

обеспечение деятельности (оказание услуг) государственных учреждений на 189 576,1 тыс. рублей (8,2 процента).

Увеличение расходов также связано с передачей из министерства социального развития и семейной политики Краснодарского края в ведение министерства образования двух специальных (коррекционных) школ-интернатов станиц Староминской и Николаевской Краснодарского края.

С целью повышения уровня средней заработной платы работников муниципальных учреждений до средней заработной платы по Краснодарскому краю и обеспечения сбалансированности краевого бюджета проведена оптимизация расходов и сокращены бюджетные ассигнования на 581 729,7 тыс. рублей, в том числе на приобретение основных средств, капитальный ремонт.

2. «Развитие профессионального образования» – 4 543 742,9 тыс. рублей, что на 153 568,2 тыс. рублей или 3,3 процента ниже объемов, предусмотренных Законом № 2850-КЗ. Уменьшить бюджетные ассигнования предлагается за счет оптимизации затрат на капитальный ремонт, приобретение движимого имущества, обеспечение деятельности государственных учреждений.

3. «Обеспечение реализации государственной программы и прочие мероприятия в области образования» – 421 221,9 тыс. рублей, что на 44 642,6 тыс. рублей или на 11,8 процента больше предусмотренных Законом № 2850-КЗ. 

В данную подпрограмму включены расходы на социальную поддержку студентам-инвалидам 1 и 2 групп инвалидности в сумме 650,0 тыс. рублей, не предусмотренные Законом № 2850-КЗ. Расходы на обеспечение деятельности (оказание услуг) государственных учреждений увеличены на 32,5 процента и расходы на капитальный ремонт на 80,5 процента.

В общей структуре программных расходов краевого бюджета по программам на 2015 год удельный вес расходов по государственной программе «Развитие образования» составит 24,6 процента (в 2014 году – 20,4 процента).

В составе бюджетных ассигнований на реализацию публичных нормативных обязательств планируется направить 30 269,8 тыс. рублей, что на 15 779,8 тыс. рублей (34,3 процента) меньше объемов, предусмотренных Законом          № 2850-КЗ.

В рамках государственной программы «Развитие образования» на 2015 год предусмотрены бюджетные ассигнования на финансовое обеспечение расходных обязательств Краснодарского края в форме субвенций в сумме 36 527 506,3 тыс. рублей, что на 472 128,9 тыс. рублей больше утвержденных Законом        № 2850-КЗ.

Законопроектом запланированы бюджетные ассигнования в форме межбюджетных трансфертов в сумме 37 734 462,9 тыс. рублей или на 55 986,5 тыс. рублей (0,1 процента) больше предусмотренных Законом № 2850-КЗ.

В 2016 году на реализацию программных мероприятий предлагается направить 45 584 954,1 тыс. рублей, что на 3 947 845,3 тыс. рублей (8,0 процентов) меньше по сравнению с объемом ассигнований, предусмотренных Законом № 2850-КЗ. В 2017 году – 45 622 196,6 тыс. рублей, что на 15,5 процента меньше предусмотренных паспортом государственной программы.

Государственная программа Краснодарского края «Развитие здравоохранения» утверждена постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 11.10.2013 № 1172 со сроком реализации                  2014– 2020 годы в 2 этапа:  

1-й этап – структурные преобразования (2014–2015 годы);

2-й этап – развитие инновационного потенциала в здравоохранении    (2016– 2020 годы).

На реализацию программы, согласно ее паспорту, предполагается направить 262 487 783,4 тыс. рублей.

Из общего объема бюджетных ассигнований финансовое обеспечение государственной программы за счет средств федерального бюджета составит      12 495 716,4 тыс. рублей (на 2015 год – 926 094,5 тыс. рублей), за счет средств Федерального фонда обязательного медицинского страхования – 350 000,0 тыс. рублей (на 2015 год – не предусмотрено), из средств краевого бюджета –         249 619 122,6 тыс. рублей (на 2015 год – 36 604 783,2 тыс. рублей), из средств местных бюджетов – 22 944,4  тыс. рублей (на 2015 год – 2 889,6 тыс. рублей).

К 2015 году вступит в силу большая часть основных положений Федерального закона от 21.11.2011 № 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации», что будет означать в целом завершение структурных реформ в здравоохранении, начатых в 2008–2009 годах.

Таким образом, к 2015 году будут созданы необходимые материально-технические и правовые предпосылки для перехода ко второму этапу реализации государственной программы – этапу инновационного развития здравоохранения.

Наибольший удельный вес в общем объеме финансового обеспечения программы занимает подпрограмма «Совершенствование системы территориального планирования и информатизации здравоохранения Краснодарского края» – 50,7 процента.

В рамках подпрограммы планируются мероприятия по повышению эффективности управления в сфере здравоохранения на основе информационно-технологической поддержки решения задач прогнозирования и планирования расходов на оказание медицинской помощи, бухгалтерского учета, а также контроля за соблюдением государственных гарантий по объему и качеству ее предоставления.

В представленном проекте закона предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию программы в 2015 году в сумме 39 871 505,9 тыс. рублей, что выше объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ (37 530 877,7 тыс. рублей) на 2 340 628,2 тыс. рублей или на 6,2 процента и выше объема финансирования, предусмотренного программой (37 533 767,3 тыс. рублей) на 2 337 738,6 тыс. рублей или на 6,2 процента.

В составе бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы предусмотрены ассигнования на:

профилактику заболеваний и формирование здорового образа жизни и развитие медико-санитарной помощи в сумме 3 930 502,9 тыс. рублей, что соответствует ассигнованиям, утвержденным Законом № 2850-КЗ, и на               190 079,5 тыс. рублей или 4,8 процента больше заложенных в проекте закона о бюджете на 2015– 2017 годы (3 740 423,4 тыс. рублей);

совершенствование системы оказания специализированной, включая высокотехнологичную, медицинской помощи, скорой, в том числе скорой специализированной, медицинской помощи, медицинской эвакуации в сумме                9 557 612,0 тыс. рублей, что соответствует ассигнованиям, утвержденным Законом № 2850-КЗ, и на 340 299,7 тыс. рублей или 3,6 процента меньше заложенных в проекте закона о бюджете на 2015– 2017 годы (9 897 911,7 тыс. рублей);

охрану здоровья матери и ребенка в сумме 327 109,5 тыс. рублей, что соответствует ассигнованиям, утвержденным Законом № 2850-КЗ, и на                                       79 198,0 тыс. рублей или 24,2 процента больше заложенных в проекте закона о бюджете на 2015–2017 годы (247 911,5 тыс. рублей);

развитие медицинской реабилитации и санаторно-курортного лечения, в том числе детей в сумме 493 969,2 тыс. рублей, что соответствует ассигнованиям, утвержденным Законом № 2850-КЗ, и на 41 960,5 тыс. рублей или 9,3 процента больше заложенных в проекте закона о бюджете на 2015– 2017 годы     (452 008,7 тыс. рублей);

кадровое обеспечение системы здравоохранения в сумме 512 704,0 тыс. рублей, что на 2 889,6 тыс. рублей или 0,6 процента больше ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ, и на 304 801,3 тыс. рублей или 59,5 процента меньше заложенных в проекте закона о бюджете на 2015–2017 годы (817 505,3 тыс. рублей);

совершенствование системы льготного лекарственного обеспечения в амбулаторных условиях в сумме 1 798 874,9 тыс. рублей, что соответствует ассигнованиям, утвержденным Законом № 2850-КЗ, и на 1 417 3261,7 тыс. рублей или 78,8 процента меньше заложенных в проекте закона о бюджете на                    2015–2017 годы (3 216 201,6 тыс. рублей);

совершенствование системы территориального планирования и информатизации здравоохранения Краснодарского края в сумме 20 912 994,8 тыс. рублей, что соответствует ассигнованиям, утвержденным Законом № 2850-КЗ, и на 586 548,9 тыс. рублей или 2,8 процента меньше заложенных в проекте закона о бюджете на 2015–2017 годы (21 499 543,7 тыс. рублей).

В 2016 году на реализацию государственной программы предлагается направить 39 929 358,4 тыс. рублей, что на 1 160 478,9 тыс. рублей (3,0 процента) больше ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и на 1 157 073,4 тыс. рублей (3,0 процента) больше предусмотренных государственной программой. В 2017 году проектом закона предусмотрены расходы в сумме 39 929 492,2 тыс. рублей, что выше ассигнований по государственной программе на 3 338 346,8 тыс. рублей или на 18,2 процента.

В представленном проекте закона на реализацию программы предусмотрены ассигнования из средств федерального бюджета:

в 2015–2016 годах – в сумме 916 972,0 тыс. рублей, что на 9 122,5 тыс. рублей или 1,0 процент меньше предусмотренных программой (926 094,5 тыс. рублей);

в 2017 году – в сумме 916 972,0 тыс. рублей, что на 534 692,8 тыс. рублей или 58,3 процента меньше предусмотренных программой (1 451 664,8 тыс. рублей).

На осуществление переданных органам государственной власти в соответствии с частью 1 статьи 15 Федерального закона «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации» полномочий РФ в сфере охраны здоровья, проектом закона о бюджете на 2015–2017 годы предусмотрены расходы из федерального бюджета:

на 2015–2016 годы – 9 122,5 тыс. рублей, что соответствует ассигнованиям, утвержденным Законом № 2850-КЗ;

на 2017 год – 9 122,5 тыс. рублей.

При анализе плановых показателей проекта краевого бюджет и проекта Федерального закона «О федеральном бюджете на 2015 и плановый период 2016–2017 годов» по отдельным статьям расходов выявлены расхождения в части безвозмездных поступлений из федерального бюджета, требующие уточнения.

Расчеты распределения межбюджетных трансфертов, предусмотренных государственной программой, представлены к законопроекту в полном объеме.

В целом бюджетные ассигнования на реализацию государственной программы «Развитие здравоохранения» в 2015 году увеличатся на 2 337 738,6 тыс. рублей или на 6,2 процента по сравнению с утвержденным постановлением от 11.10.2013 № 1172 объемом расходов

Государственная программа Краснодарского края «Социальная поддержка граждан» утверждена постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 11.10.2013 № 1173 со сроком реализации       2014–2018 годы. Государственная программа включает 4 подпрограммы.

Общий объем бюджетных ассигнований, необходимых для реализации мероприятий государственной программы, согласно ее паспорту, составляет 170 814 598,0 тыс. рублей, в том числе:

из средств федерального бюджета – 31 817 998,2 тыс. рублей,

из средств краевого бюджета – 138 972 799,4 тыс. рублей,

из средств Пенсионного фонда Российской Федерации – 23 800,4 тыс. рублей.

Наибольший удельный вес в общем объеме финансового обеспечения программы занимает подпрограмма «Развитие мер социальной поддержки отдельных категорий граждан» – 41,6 процента.

В представленном проекте закона предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию программы в 2015 году в сумме 34 702 700,8 тыс. рублей, что выше объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ (30 523 350,7 тыс. рублей) на 4 179 350,1 тыс. рублей или на 13,2 процента и выше объема финансирования, предусмотренного программой (33 556 287,0 тыс. рублей) на 1 146 413,8 тыс. рублей или на 3,4 процента.

В составе бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы предусмотрены ассигнования на:

развитие мер социальной поддержки отдельных категорий граждан в сумме 14 295 981,8 тыс. рублей, что ниже объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ (14 298 207,2 тыс. рублей) на 2 225,4 тыс. рублей и на 312 519,2 тыс. рублей или 2,2 процента больше заложенных в проекте закона о бюджете на 2015–2017 годы (13 983 462,6 тыс. рублей);

модернизацию и развитие социального обслуживания населения в сумме 7 704 197,4 тыс. рублей, что соответствует объему бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ (7 704 197,4 тыс. рублей) и на                     153 191,2 тыс. рублей или 2,0 процента больше заложенных в проекте закона о бюджете на 2015–2017 годы (7 551 006,2 тыс. рублей);

совершенствование социальной поддержки семьи и детей в сумме                10 086 966,8 тыс. рублей, что выше объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ (9 724 239,4 тыс. рублей) на 362 727,4 тыс. рублей или на 3,7 процента и на 1 674 707,2 тыс. рублей или 16,6 процента меньше заложенных в проекте закона о бюджете на 2015–2017 годы                        (11 761 674,05 тыс. рублей);

государственную поддержку социально ориентированных некоммерческих организаций в Краснодарском крае в сумме 15 750,0 тыс. рублей, что соответствует объему бюджетных ассигнований, утвержденных Законом                      № 2850-КЗ и ассигнованиям, планируемым проектом закона о бюджете на            2015–2017 годы;

отдельное мероприятие «Финансовое обеспечение деятельности министерства и территориальных органов» в сумме 1 453 391, 0 тыс. рублей, что выше объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ     (1 197 523,9 тыс. рублей) на 255 867,1 тыс. рублей или 21,4 процента , и выше объема бюджетных ассигнований, заложенных проектом закона о бюджете на 2015–2017 годы (1 390 808,0 тыс. рублей) на 62 583,0 тыс. рублей или на 4,5 процента .

В 2016 году на реализацию государственной программы предлагается направить 35 647 051,0 тыс. рублей, что на 29 393,9 тыс. рублей (0,1 процента) больше ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ (35 617 657,1 тыс. рублей) и на 326 572,8 тыс. рублей (0,9 процента) меньше предусмотренных государственной программой (35 973 623,8 тыс. рублей).

В 2017 году проектом закона предусмотрены расходы в сумме  36 779 314,5 тыс. рублей, что выше ассигнований по государственной программе (35 337 993,6 тыс. рублей) на 1 441 320,9 тыс. рублей или на 4,1 процента.

Законопроектом на реализацию программы предусмотрены ассигнования из средств федерального бюджета:

в 2015 году – в сумме 6 290 001,6 тыс. рублей, что соответствует сумме расходов, предусмотренных Программой;

в 2016 году – в сумме 6 445 463,5 тыс. рублей, что соответствует сумме расходов, предусмотренных Программой;

в 2017 году – в сумме 6 445 463,5 тыс. рублей, что соответствует сумме расходов, предусмотренных Программой.

При анализе плановых показателей проекта закона о бюджете и проекта Федерального закона «О федеральном бюджете на 2015 и плановый период 2016–2017 годов» по отдельным статьям расходов выявлены расхождения, требующие уточнения по безвозмездным поступлениям из федерального бюджета.

Расчеты распределения межбюджетных трансфертов, предусмотренных государственной программой, представлены к законопроекту в полном объеме.

В целом, бюджетные ассигнования на реализацию государственной программы «Социальная поддержка граждан» увеличатся на 1 146 413,8 тыс. рублей или на 3,4 процента по сравнению с объемом расходов, утвержденным постановлением от 11.10.2013 № 1173.

Государственная программа Краснодарского края «Комплексное и устойчивое развитие Краснодарского края в сфере строительства, архитектуры и дорожного хозяйства» утверждена постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 11.10.2013 № 1170 со сроком реализации в 2014–2016 годах. Государственная программа имеет 4 подпрограммы.

На реализацию программы, согласно ее паспорту, предполагается направить 65 673 005,5 тыс. рублей, в том числе в 2014 году – 21 897 661,1 тыс. рублей, в 2015 году – 20 580 406,0 тыс. рублей, в 2016 году – 23 194 938,4 тыс. рублей. Из них:

финансовое обеспечение госпрограммы за счет средств федерального бюджета – 62 429,3 тыс. рублей, в том числе: предоставление молодым учителям общеобразовательных учреждений социальных выплат на оплату первоначального взноса при получении ипотечного жилищного кредита (займа) на приобретение (строительство) жилого помещения – 11 309,7 тыс. рублей, субсидии на мероприятия подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» федеральной целевой программы «Жилище» на 2011 – 2015 годы – 51 119,7 тыс. рублей;

за счет средств краевого бюджета – 57 894 185,7 тыс. рублей, в том числе в 2014 году – 19 166 375,7 тыс. рублей, в 2015 году – 18 017 427,0 тыс. рублей, в 2016 году – 20 710 383,0 тыс. рублей;

объем финансового обеспечения за счет местных бюджетов – 1 390 890,5 тыс. рублей;

объем финансового обеспечения за счет внебюджетных источников – 6 325 500,0 тыс. рублей.

В представленном проекте закона предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию программы в 2015 году в сумме 16 836 550,0 тыс. рублей, что ниже объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой на 1 180 877,0 тыс. рублей или на 7,0 процентов.

В составе бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы предусмотрены ассигнования на следующие подпрограммы:

1. «Жилище» на 2014–2016 годы» в сумме 716 497,0 тыс. рублей, что ниже объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой на 125 116,0 тыс. рублей или на 17,5 процента, в том числе за счет уменьшения расходов на социальное обеспечение и иные выплаты населению на 100 000,0 тыс. рублей или на 35,1 процента; на предоставление субсидий бюджетам муниципальных образований – на 23 815,0 тыс. рублей или на 5,7 процента; на предоставление иных бюджетных ассигнований –на 1 301,0 тыс. рублей или на 11,0 процентов.

2. «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог регионального или межмуниципального значения Краснодарского края на 2014–2016 годы» в сумме 13 640 376,1 тыс. рублей, что ниже объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой на 968 403,0 тыс. рублей или на 7,1 процента.

3. «Капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог местного значения Краснодарского края на 2014–2016 годы» в сумме 1 700 000,0 тыс. рублей, что соответствует объему бюджетных ассигнований, утвержденных Законом   № 2850-КЗ и государственной программой.

Также предусмотрены ассигнования на следующие цели:

на обеспечение функций государственных органов, в том числе территориальных органов в сумме 430 837,0 тыс. рублей, что ниже объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой на 23 830,0 тыс. рублей или на 5,5 процента;

на обеспечение деятельности (оказание услуг) государственных учреждений в сумме 348 839,9 тыс. рублей, что ниже объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой на 63 528,0 тыс. рублей или на 18,2 процента.

В 2016 году предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию программы в сумме 18 753 350,5 тыс. рублей, что ниже объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой на 1 957 032,5 тыс. рублей или на 10,4 процента.

В составе бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы предусмотрены ассигнования на следующие подпрограммы:

1. «Жилище» на 2014–2016 годы» в сумме 715 428,3 тыс. рублей, что ниже объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой на 126 184,7 тыс. рублей или на 17,6 процента, в том числе за счет уменьшения расходов на социальное обеспечение и иные выплаты населению – на 100 000,0 тыс. рублей или на 34,2 процента; на предоставление субсидий бюджетам муниципальных образований – на 24 814,5 тыс. рублей или на 6,0 процентов; на предоставление иных бюджетных ассигнований – на 1 370,2 тыс. рублей или на 11,0 процентов.

2. «Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог регионального или межмуниципального значения Краснодарского края на 2014–2016 годы» в сумме 15 527 649,6 тыс. рублей, что ниже объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой на 1 737 442,0 тыс. рублей или на 11,2 процента.

3. «Капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог местного значения Краснодарского края на 2014–2016 годы» в сумме 1 700 000,0 тыс. рублей, что соответствует объему бюджетных ассигнований, утвержденных Законом  № 2850-КЗ и государственной программой.

Также предусмотрены ассигнования на следующие цели:

на обеспечение функций государственных органов, в том числе территориальных органов в сумме 443 240,0 тыс. рублей, что ниже объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой на 28 209,0 тыс. рублей или на 6,4 процента;

на обеспечение деятельности (оказание услуг) государственных учреждений в сумме 367 032,6 тыс. рублей, что ниже объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой на 63 196,8 тыс. рублей или на 17,8 процента.

Государственная программа Краснодарского края «Развитие культуры» утверждена постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 14.10.2013 № 1175 со сроком реализации 2014–2016 годы.

В состав государственной программы Краснодарского края «Развитие культуры» включены 5 подпрограмм.

На реализацию программы, согласно ее паспорту, предполагается направить 16 248 892,1 тыс. рублей, в том числе в 2014 году – 3 724 552,4 тыс. рублей, в 2015 году – 5 217 017,6 тыс. рублей, в 2016 году – 6 823 870,1 тыс. рублей. Из них финансовое обеспечение госпрограммы за счет средств федерального бюджета предусмотрено в размере – 4 600,0 тыс. рублей на софинансирование государственных полномочий Российской Федерации в целях повышения уровня средней заработной платы и выплат денежного поощрения лучшим учреждениям отрасли, находящимся на территории сельских поселений.

В 2015 году предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию программы в сумме 4 353 114,8 тыс. рублей, что ниже объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой, на 863 902,8 тыс. рублей или на 16,6 процента.

В составе бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы предусмотрены ассигнования на:

кадровое обеспечение сферы культуры и искусства в сумме 2 327 250,7 тыс. рублей – 53,5 процента от общего объема государственной программы, что на 711 695,4 тыс. рублей или 23,4 процента ниже ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой. Проектом закона предлагается уменьшить на 711 252,3 тыс. рублей или 23,5 процента субсидии на поэтапное повышение уровня заработной платы работников муниципальных учреждений до средней заработной платы, доведенное в рамках реализации мероприятий по Указу Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики»;

совершенствование деятельности государственных учреждений отрасли «Культура, искусство и кинематография» по предоставлению государственных услуг в сумме 1 921 101,7 тыс. рублей, что на 166 057,8 тыс. рублей или 8,0 процентов ниже ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой. Бюджетные ассигнования на указанные цели предлагается уменьшить на 15,0 процентов за счет оптимизации расходов на оплату труда и материальные затраты государственных учреждений соответственно, а также на 20,0 процентов расходов на приобретение движимого имущества;

отдельные мероприятия по управлению реализацией программы в сумме 59 224,0 тыс. рублей, что на 11 585,0 тыс. рублей или 19,7 процента выше ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой. Рост бюджетных ассигнований обусловлен возникновением дополнительных расходов на аренду помещений для размещения министерства культуры и искусства Краснодарского края;

реализацию подпрограммы «Культура Кубани» в сумме 25 538,4 тыс. рублей, что на 7 734,6 тыс. рублей или 23,2 процента ниже ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и на 20,7 процента ниже объема финансирования подпрограммы;

поддержку клубных учреждений предусмотрены дополнительные объемы финансирования в сумме 12 000,0 тыс. рублей, которые ранее предусматривались Законом № 2850-КЗ и государственной программой;

развитие инфраструктуры кинопоказа в сумме 8 000,0 тыс. рублей, что на 2 000,0 тыс. рублей или на 20,0 процентов ниже ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой. Оптимизация объема бюджетных ассигнований на указанные цели не окажет существенного влияния на развитие инфраструктуры кинопоказа в целом, так как показатель численности зрителей за отчетный период превысил плановое значение в 3,5 раза.

Кроме вышеизложенного, в составе бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы «Развитие культуры» в 2015 году предусмотрено финансовое обеспечение для исполнения публичных нормативных обязательств в сумме 20 628,4 тыс. рублей, что составляет не более 0,5 процента от общего объема финансирования государственной программы.

Проектом закона не предусмотрено уменьшение финансирования публичных нормативных обязательств по сравнению с утвержденными объемами, установленных на 2015 год Законом № 2850-КЗ.

В рамках государственной программы «Развитие культуры» на 2015 год также предусмотрен рост бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение расходных обязательств Краснодарского края в форме субвенций на осуществление отдельных государственных полномочий по предоставлению мер социальной поддержки в виде компенсации расходов на оплату жилых помещений, отопления и освещения педагогическим работникам муниципальных образовательных учреждений, расположенных на территории Краснодарского края, проживающим и работающим в сельской местности, рабочих поселках (поселках городского типа) Краснодарского края в сумме 5 919,6 тыс. рублей или на 15,0 процентов к уровню предыдущего года.

Законопроектом в 2015 году запланировано снижение бюджетных ассигнований, выделяемых в форме межбюджетных трансфертов, с 3 029 090,0 тыс. рублей до 2 329 147,7 тыс. рублей.

Расходы на обеспечение функций государственных органов предусматриваются в сумме 59 224,0 тыс. рублей, что выше утвержденных объемов на 11 585,0 тыс. рублей или 24,3 процента. Проектом закона не предусмотрено снижение финансирования расходов на эти цели. Однако в 2015 году объем расходов, предлагаемых на эти цели, запланирован ниже уровня 2014 года на 2,9 процента.

В 2016 году на реализацию программных мероприятий предлагается направить 4 393 741,7 тыс. рублей, что на 0,9 процента больше объемов, планируемых на 2015 год.

На 2017 год объем финансирования программы предусматривается в общей суммой 4 394 716,1 тыс. рублей или на 1,0 процент больше объемов, запланированных на 2015 год.

Расчеты распределения трансфертов, предусмотренных государственной программой, и методики их распределения представлены к законопроекту в полном объеме.

Распределение, предлагаемое к утверждению, соответствует представленным расчетам.

Следует отметить, что в паспорт программы до настоящего времени не включен объем финансирования государственной программы «Развитие культуры» на 2017 год в сумме 4 394 716,1 тыс. рублей, в том числе межбюджетные трансферты на сумму 2 330 716,5 тыс. рублей, которые составляют 53,0 процента от общего объема программных расходов. 

Кроме того, проводимая в 2015 году оптимизация расходов на оплату труда и материальные затраты государственных учреждений, а также сокращение расходов на приобретение движимого имущества может оказать влияние на уменьшение количества получателей государственных услуг.

Государственная программа Краснодарского края «Развитие физической культуры и спорта» утверждена постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 07.10.2013 № 1145. В состав государственной программы Краснодарского края «Развитие физической культуры и спорта» включены следующие подпрограммы: развитие физической культуры и массового спорта; развитие спорта высших достижений и системы подготовки спортивного резерва; развитие спортивных сооружений в Краснодарском крае; управление реализацией государственной программы. Срок реализации Программы – 2014–2017 годы.

Общий объем финансового обеспечения – 12 855 805,2 тыс. рублей, из них:

средства федерального и краевого бюджетов составляют 12 738 727,4 тыс. рублей, в том числе по годам:

на 2014 год – 3 676 225,6 тыс. рублей (из федерального бюджета 15 755,8 тыс. рублей, из краевого бюджета 3 660 469,8 тыс. рублей);

на 2015 год – 2 865 857,5 тыс. рублей (краевой бюджет);

на 2016 год – 3 013 123,8 тыс. рублей (краевой бюджет);

на 2017 год – 3 183 520,5 тыс. рублей (краевой бюджет).

На реализацию мероприятий Программы «Развитие физической культуры и спорта» бюджетные расходы на 2015 год планируются в сумме 3 317 407,3 тыс. рублей, что на 482 049,8 тыс. рублей или на 17,0 процентов больше расходов, утвержденных Законом № 2850-КЗ, в том числе по подпрограммам:

«Развитие физической культуры и массового спорта» в сумме 149 689,7 тыс. рублей, что на 100 597,6 тыс. рублей (40,2 процента) меньше предусмотренных расходов, утвержденных Законом № 2850-КЗ. А именно сокращены расходы по:

субсидиям органам местного самоуправления в целях поэтапного повышения уровня средней заработной платы работников муниципальных учреждений до средней заработной платы по Краснодарскому краю на 67 996,0 тыс. рублей или 39,0 процентов;

субсидиям на содействие субъектам физической культуры и спорта и развитие массового спорта из предусмотренных на 30 941,3 тыс. рублей или 84,4 процента;

ежемесячным денежным выплатам отдельным категориям работников государственных физкультурно-спортивных организаций, осуществляющих подготовку спортивного резерва, и образовательных учреждений дополнительного образования детей на 993,1 тыс. рублей или 19,6 процента;

субвенциям на осуществление отдельных государственных полномочий по предоставлению социальной поддержки отдельным категориям работников муниципальных физкультурно-спортивных организаций, осуществляющих подготовку спортивного резерва, и муниципальных образовательных учреждений дополнительного образования детей Краснодарского края по отраслям «Образование» и «Физическая культура и спорт» на 1 014,9 тыс. рублей или на 5,7 процента;

субвенциям на осуществление отдельных государственных полномочий по предоставлению мер социальной поддержки в виде компенсации расходов на оплату жилых помещений, отопления и освещения педагогическим работникам муниципальных образовательных учреждений, расположенных на территории Краснодарского края, проживающим и работающим в сельской местности, рабочих поселках (поселках городского типа) Краснодарского края на 192,3 тыс. рублей или на 14,0 процентов.

«Развитие спорта высших достижений и системы подготовки спортивного резерва» в сумме 2 950 853,9 тыс. рублей, что на 589 900,4 тыс. рублей (25,0 процентов) больше расходов, предусмотренных Законом № 2850-КЗ. В том числе включены расходы, не предусмотренные утвержденным бюджетом и паспортом программы, на:

капитальный ремонт государственных учреждений в сумме 18 000,0 рублей;

адресную финансовую поддержку спортивных организаций, осуществляющих подготовку спортивного резерва для сборных команд Российской Федерации в сумме 3 000,0 тыс. рублей; 

увеличены расходы на обеспечение деятельности (оказание услуг) государственных учреждений на 560 207,9 тыс. рублей или на 32,3 процента; развитие спорта высших достижений на 4 312,5 тыс. рублей или на 1,9 процента; компенсации стоимости дополнительного питания на 4 000,0 тыс. рублей или на 11,1 процента.

«Развитие спортивных сооружений в Краснодарском крае» в сумме       104 400,0 тыс. рублей, что на 4 100,0 тыс. рублей и на 34 600,0 тыс. рублей меньше расходов, предусмотренных Законом № 2850-КЗ и паспортом программы соответственно.

На 20 000,0 тыс. рублей (20,0 процентов) сокращены расходы на строительство плавательных бассейнов и на 8 500,0 тыс. рублей (100,0 процентов) на развитие спортивных сооружений. Предусмотренные программой расходы на строительство объектов социального и производственного комплексов, в том числе объектов общегражданского назначения, жилья, инфраструктуры в сумме 30 500,0 тыс. рублей в 2015 году планируется сократить на 6 100,0 тыс. рублей (бюджетные ассигнования по данной целевой статье Законом № 2850-КЗ не предусмотрены).

«Управление реализацией государственной программы» в сумме           112 463,7 тыс. рублей, что на 3 153,0 тыс. рублей (2,7 процента) меньше расходов, предусмотренных Законом № 2850-КЗ. На указанную сумму сокращены расходы на обеспечение функций государственных органов, в том числе территориальных органов.

В составе бюджетных ассигнований на реализацию публичных нормативных обязательств в рамках государственной программы «Развитие физической культуры и спорта» планируется направить 61 410,2 тыс. рублей, что на    5 182,2 тыс. рублей (7,8 процента) меньше расходов, предусмотренных Законом № 2850-КЗ.

В 2016 году на реализацию программных мероприятий предлагается направить 3 416 921,6 тыс. рублей, что на 434 297,8 тыс. рублей (13,4 процента) больше объемов, предусмотренных Законом № 2850-КЗ.

На 2017 год планируется увеличить объем финансирования программы по сравнению с предусмотренным паспортом на 233 391,1 тыс. рублей  или на 7,3 процента.

Государственная программа Краснодарского края «Социально-экономическое и территориальное развитие муниципальных образований Краснодарского края» утверждена постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 11.10.2013 № 1167 со сроком реализации 2014–2018 годы. Программа состоит из 2 подпрограмм: «Развитие общественной инфраструктуры муниципального значения» и «Краснодару – столичный облик».

Согласно паспорту государственной программы, всего на реализацию ее мероприятий планируется направить денежных средств из разных источников в общей сумме 32 200 706,0 тыс. рублей, в том числе из федерального бюджета – 1 159 070,9 тыс. рублей, из краевого бюджета – 22 030 989,9 тыс. рублей, из местных бюджетов – 9 010 645,2 тыс. рублей. В 2014 году на реализацию программы предполагается направить денежных средств в общей сумме 5 894 122,3 тыс. рублей, в 2015 году – 4 970 627,0 тыс. рублей, в 2016 году –      3 729 540,3 тыс. рублей, в 2017 году – 8 757 679,6 тыс. рублей, в 2018 году –      8 848 736,8 тыс. рублей.

По итогам реализации программных мероприятий планируется достичь следующих основных целевых показателей:

за 2015 год доступность дошкольного образования для детей в возрасте от трех до семи лет должна составить 100,0 процентов (по итогам 6 месяцев  2014 года охват дошкольным образованием детей от 3 до 7 лет составляет 85,0 процентов);

в 2015-2016 годах численность детей, обучающихся в первую смену в дневных общеобразовательных учреждениях, планируется в размере 79,7 процента от численности учащихся в учреждениях;

в 2015 году по сравнению с 2014 годом годовой объем перевозок пассажиров общественным транспортом (автобусы, троллейбусы, трамваи) планируется увеличить на 4 527 тыс. человек (до 69 201 тыс. человек), в 2016 году по сравнению с 2015 годом – на 4 845 тыс. человек (до 74 046 тыс. человек), в 2017 и 2018 годах по сравнению с 2016 годом – на 5 923 тыс. человек (до 79 969 тыс. человек);

в 2015-2018 годах протяженность автомобильных дорог общего пользования должна составить 1 654,9 км или 100,2 процента к уровню 2014 года;

в 2015 году число жителей города Краснодара, систематически занимающихся физической культурой и спортом, должно составить 294,4 тыс. человек или 103,5 процента к уровню 2014 года, в 2016 году – 304,5 тыс. человек или 103,4 процента к уровню 2015 года, в 2017 году – 314,6 тыс. человек или 103,3 процента к уровню 2016 года, в 2018 году – 320,1 тыс. человек или 101,7 процента к уровню 2017 года. Этому будет способствовать планируемое в 2015-2018 годах увеличение обеспеченности жителей города Краснодара спортивными сооружениями с 21,1 до 21,3 процента. Например, в 2015-2018 годах планируется увеличить обеспеченность жителей города Краснодара спортивными залами с 1,35 до 1,41 тыс. кв. м на 10,0 тыс. человек; плавательными бассейнами – с 39,2 до 39,4 тыс. кв. м на 10,0 тыс. человек;

в 2015 году по сравнению с 2014 годом количество мероприятий, направленных на улучшение экологической обстановки и благоустройство территории муниципального образования город Краснодар, должно увеличиться на 19 мероприятий и составить 74 мероприятия, в 2016 году по сравнению с 2015 годом – на 15 мероприятий и составить 89 мероприятий, в 2017 году по сравнению с 2016 годом – на 14 мероприятий и составить 103 мероприятия;

за 2015 год планируется довести удельный вес площади жилищного фонда, оборудованной холодным водоснабжением и водоотведением, до 85,5 процента, центральным отоплением – до 80,1 процента, горячим водоснабжением – до 67,9 процента.

В 2014 году на реализацию Программы предусмотрено – 5 497 574,8 тыс. рублей, в 2015 году планируются в общей сумме 2 776 486,0 тыс. рублей, это на 2 721 088,8 тыс. рублей или на 49,5 процента меньше планируемых ассигнований на 2014 год и на 1 044 000,0 тыс. рублей ниже объемов, утвержденных Законом № 2850-КЗ.

Основными причинами снижения бюджетных ассигнований на выполнение мероприятий госпрограммы в 2015 году послужили:

прекращение с 2015 года предоставления субсидий бюджетам муниципальных образований на выполнение мероприятий по модернизации региональных систем дошкольного образования в рамках реализации подпрограммы «Развитие общественной инфраструктуры муниципального значения». Расходы на эти цели в 2014 году планируются в общей сумме 1 044 820,7 тыс. рублей;

сокращение в 2015 году на 1 297 129,4 тыс. рублей или на 56,4 процента расходов краевого бюджета на выполнение мероприятий подпрограммы «Краснодару – столичный облик».

В 2015 году на реализацию государственной программы предусмотрены бюджетные ассигнования на:

выплату субсидий бюджетам муниципальных образований на строительство, реконструкцию, модернизацию и техническое перевооружение объектов социальной и инженерной инфраструктуры в рамках реализации мероприятий подпрограммы «Развитие общественной инфраструктуры муниципального значения». На эти цели законопроектом предусмотрено   1 776 486,0 тыс. рублей, что на 194 888,5 тыс. рублей или на 9,9 процента меньше планируемых расходов на 2014 год;

реконструкцию и строительство объектов дорожного хозяйства регионального значения в рамках реализации мероприятий подпрограммы «Краснодару – столичный облик» – 891 774,8 тыс. рублей, что на 586 274,8 тыс. рублей или в 2,9 раза больше планируемых расходов на 2014 год и соответствует ассигнованиям, предлагаемым проектом закона и паспортом государственной программы на 2015 год;

выплату субсидий бюджетам муниципальных образований на строительство, реконструкцию и капитальный ремонт автомобильных дорог местного значения – 108 225,2 тыс. рублей, что на 1 837 562,4 тыс. рублей или в 18 раз меньше планируемых расходов на 2014 год.

В 2016 году на выполнение мероприятий госпрограммы законопроектом предлагается направить 1 240 000,0 тыс. рублей.

В 2017 году на выполнение мероприятий госпрограммы законопроектом планируется направить 2 191 138,2 тыс. рублей.

Государственная программа Краснодарского края «Развитие сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия» утверждена постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 14.10.2013 № 1204 со сроком реализации 2014–2020 годы. Программа состоит из 8 подпрограмм и ведомственной целевой программы «Развитие рисоводства в Краснодарском крае».

Согласно паспорту государственной программы всего на реализацию ее мероприятий предполагается направить денежные средства из разных источников в общей сумме 89 600 498,7 тыс. рублей, в том числе из средств краевого бюджета – 31 682 460,4 тыс. рублей, из них по годам: 2014 год – 3 745 506,6 тыс. рублей; 2015 год – 3 638 860,9 тыс. рублей; 2016 год – 3 710 580,0 тыс. рублей; 2017 год – 4 925 739,1 тыс. рублей; 2018 год – 5 061 595,9 тыс. рублей; 2019 год – 5 223 317,4 тыс. рублей; 2020 год – 5 376 860,5 тыс. рублей.

Предполагается реализация отдельных мероприятий государственной программы за счет средств федерального бюджета в сумме 3 505 144,0 тыс. рублей. Планируется привлечение средств из местных бюджетов в сумме           212 247,1 тыс. рублей; средств из внебюджетных источников в сумме               54 200 647,2 тыс. рублей.

В рамках государственной программы предусмотрены отдельные мероприятия, направленные на обеспечение деятельности в сфере установленных функций, в том числе финансовое обеспечение деятельности государственных учреждений Краснодарского края, поддержку информационного обеспечения в сфере сельского хозяйства, организацию переподготовки и повышения квалификации кадров в сфере сельского хозяйства, организацию и проведение иных мероприятий, направленных на содействие развитию сельского хозяйства на территории Краснодарского края, научное обеспечение агропромышленного комплекса (далее – АПК) Краснодарского края, обеспечение благополучия окружающей среды.

Необходимый объем финансирования мероприятий государственной программы по отраслям растениеводства, животноводства и перерабатывающей промышленности рассчитывается исходя из объема предполагаемых затрат организаций АПК по основным видам их хозяйственной деятельности. По мероприятиям, направленным на социальное развитие села, расчет требуемого объема финансирования производится в установленном в соответствии с законодательством порядке на основании заявок органов местного самоуправления муниципальных образований Краснодарского края. Расчет финансирования по всем мероприятиям государственной программы производится с учетом индексов-дефляторов.

По итогам реализации программных мероприятий к 2015 году планируется достичь следующих основных целевых показателей:

увеличить уровень рентабельности сельскохозяйственных организаций (с учетом субсидий) на 14,5 процента, что на 0,3 процента выше, чем ожидается в 2014 году;

увеличить объем производства сельскохозяйственной продукции в хозяйствах всех категорий (в ценах соответствующих лет) на 284 814,3 млн. рублей, что на 20 496,1 млн. рублей больше, чем ожидается в 2014 году;

увеличить объем отгруженных товаров собственного производства, работ и услуг, выполненных собственными силами, по крупным и средним предприятиям пищевой (безалкогольной) и табачной промышленности на 204 004,4 млн. рублей, что на 16 524,2 млн. рублей больше, чем ожидается в 2014 году;

увеличить среднемесячную номинальную начисленную заработную плату одного работника, в том числе: в сельском хозяйстве (по сельскохозяйственным организациям, не относящимся к субъектам малого предпринимательства) в сумме 19 287,0 рублей, что на 2 023,0 рублей выше, чем ожидается в 2014 году; в производстве пищевых продуктов (включая напитки и табак) в сумме  27 408,0 рублей, что на 2 492,0 рублей выше, чем ожидается в 2014 году;

увеличить долю муниципальных органов управления агропромышленным комплексом, использующих государственные информационные ресурсы в сферах обеспечения продовольственной безопасности и управления агропромышленным комплексом России на 56,8 процента, что на 18,2 процента больше, чем ожидается в 2014 году.

Расходы краевого бюджета на выполнение мероприятий государственной программы Краснодарского края «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия» на 2015 год планируются в общей сумме 2 698 919,0 тыс. рублей. Это на                 3 911 243,6 тыс. рублей или на 59,2 процента меньше планируемых ассигнований на 2014 год и на 939 941,9 тыс. рублей или на 25,8 процентов меньше объема расходов, предусмотренного паспортом.

В составе бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы предусмотрены ассигнования на 2015 год в рамках 8 подпрограмм, по подпрограмме:

«Отдельные мероприятия государственной программы Краснодарского края» на отдельные мероприятия, направленные на осуществление руководства и управления в сфере установленных функций, финансовое обеспечение деятельности подведомственных учреждений, поддержку информационного обеспечения в сфере сельского хозяйства, переподготовку и повышение квалификации кадров, организацию и проведение конкурсов, мероприятий с премированием, научное обеспечение агропромышленного комплекса края предусмотрены средства в сумме 348 977,4 тыс. рублей, что на 39 708,9 тыс. рублей или на 10,2 процента меньше планируемых ассигнований на 2014 год и на 42 942,1 тыс. рублей или на 10,9 процентов меньше объема расходов, предусмотренного паспортом;

«Развитие подотрасли растениеводства, переработки и реализации продукции растениеводства» на развитие подотрасли растениеводства, повышение конкурентоспособности отечественной продукции растениеводства и продуктов ее переработки, развитие садоводства и чаеводства, проведение противоградовых мероприятий предусмотрены расходы в сумме 484 071,7 тыс. рублей, что на 1 747 771,9 тыс. рублей или на 78,3 процента меньше планируемых ассигнований на 2014 год и на 265 381,9 тыс. рублей или на 35,4 процента меньше объема расходов, предусмотренного паспортом;

«Развитие подотрасли животноводства, переработки и реализации продукции животноводства» на интенсивное развитие животноводства, повышение эффективности производства продукции животноводства и продуктов ее переработки предусмотрены средства в сумме 158 416,1 тыс. рублей, что на 1 426 914,8 тыс. рублей или на 90,0 процентов меньше планируемых ассигнований на 2014 год и на 8 729,9 тыс. рублей или на 5,2 процента меньше объема расходов, предусмотренного паспортом;

«Устойчивое развитие сельских территорий» на мероприятия, направленные на улучшение жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов, на развитие инженерной инфраструктуры в сельской местности, на развитие на селе сети общеобразовательных учреждений предусмотрены расходы в сумме 164 544,6 тыс. рублей, что на 182 847,5 тыс. рублей или на 52,6 процента меньше планируемых ассигнований на 2014 год и на 41 136,1 тыс. рублей или на 20,0 процентов больше объема расходов, предусмотренного паспортом;

«Развитие мелиорации сельскохозяйственных земель в Краснодарском крае», направленной на развитие мелиоративных систем общего и индивидуального пользования и отдельно расположенных гидротехнических сооружений, предусмотрены средства в сумме 67 000,0 тыс. рублей, что на 13 022,0 тыс. рублей или на 16,3 процента меньше планируемых ассигнований на 2014 год. Объем бюджетных ассигнований на эти цели предлагается утвердить в соответствии с утвержденным паспортом государственной программы;

«Развитие малых форм хозяйствования в агропромышленном комплексе Краснодарского края» на мероприятия по поддержке начинающих фермеров, по развитию семейных животноводческих ферм на базе крестьянских (фермерских) хозяйств, по государственной поддержке кредитования малых форм хозяйствования предусмотрены расходы в сумме 278 433,6 тыс. рублей, что на 364 767,1 тыс. рублей или на 56,7 процента меньше планируемых ассигнований на 2014 год и на 296 882,0 тыс. рублей или на 51,6 процента меньше объема расходов, предусмотренного паспортом;

«Обеспечение эпизоотического, ветеринарно-санитарного благополучия в Краснодарском крае и развитие государственной ветеринарной службы Краснодарского края» на противоэпизоотические мероприятия, финансовое обеспечение деятельности подведомственных учреждений ветеринарии, а также мероприятия, направленные на предупреждение риска заноса, распространения и ликвидация очагов африканской чумы свиней и на профилактику и ликвидацию лейкоза крупного рогатого скота в Краснодарском крае, предусмотрены расходы в сумме 1 081 964,8 тыс. рублей, что на 560,7 тыс. рублей или на 0,05 процента меньше планируемых ассигнований на 2014 год и на 248 783,2 тыс. рублей или на 18,7 процентов больше объема расходов, предусмотренного паспортом;

«Развитие подотрасли виноградарства и виноделия» на мероприятия по развитию виноградарства и виноделия, по увеличению производства столового винограда, по повышению конкурентоспособности отечественной винодельческой продукции предусмотрены средства в сумме 115 510,8 тыс. рублей, что на 120 709,0 тыс. рублей или на 51,1 процент меньше планируемых ассигнований на 2014 год и на 36 087,00 тыс. рублей или на 23,8 процента меньше объема расходов, предусмотренного паспортом.

В целом, бюджетные ассигнования, предусмотренные паспортом программы, на исполнение Программы «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия» в 2015 году уменьшены на 939 941,9 тыс. рублей; в 2016 году на 1 000 456,8 тыс. рублей; в 2017 году на 2 206 949,9 тыс. рублей.

Согласно паспорту программы «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия» в 2014 году были предусмотрены подпрограмма «Развитие рыбохозяйственного комплекса Краснодарского края» и ведомственная целевая программа «Развитие рисоводства в Краснодарском крае», объем бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий которых соответственно составляет 14 941,7 и          13 022,0 тыс. рублей. В 2015–2017 годах финансовое обеспечение не предусмотрено.

Расчет субвенции бюджетам муниципальных образований Краснодарского края на осуществление государственных полномочий по поддержке сельскохозяйственного производства на территории Краснодарского края на 2015–2017 годы сделан в соотвествии с методиками определения размера субвенций и расчета размеров субвенций бюджетам муниципальных образований Краснодарского края.

Следует отметить, что в результате анализа распределения субвенций органам местного самоуправления на осуществление государственных полномочий, предлагаемых к утверждению проектом закона, установлено расхождение с суммами финансирования, согласно методики определения размера субвенций. А именно в таблице 29 «Распределение субвенций на 2015 год бюджетам муниципальных районов (городских округов) на осуществление отдельных государственных полномочий по поддержке сельскохозяйственного производства в Краснодарском крае в части возмещения части процентной ставки по долгосрочным, среднесрочным и краткосрочным кредитам, взятым малыми формами хозяйствования» приложения 24 к законопроекту отсутствуют бюджетные ассигнования в виде субвенций следующим муниципальным образованиям: городу-курорту Геленджик – 0,6 тыс. рублей, городу Новороссийску – 0,1 тыс. рублей, Туапсинскому району – 0,2 тыс. рублей.

Также в таблице 29 «Распределение субвенций на 2016–2017 годы
бюджетам муниципальных районов (городских округов) на осуществление отдельных государственных полномочий по поддержке сельскохозяйственного производства в Краснодарском крае в части возмещения части процентной ставки по долгосрочным, среднесрочным и краткосрочным кредитам, взятым малыми формами хозяйствования» приложения 25 к законопроекту отсутствует распределение субвенций городу-курорту Геленджик на 2016 год – 0,6 тыс. рублей; городу Новороссийску на 2016 год – 0,1 тыс. рублей, на 2017 года – 0,2 тыс. рублей; Туапсинскому району на 2016 год – 0,2 тыс. рублей, на 2017 год – 0,4 тыс. рублей.

Государственная программа Краснодарского края «Обеспечение безопасности населения» утверждена постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 14.10.2013 № 1203 со сроком реализации 2014–2017 годы. Государственная программа состоит из 7 подпрограмм.

Согласно паспорту государственной программы всего на реализацию ее мероприятий предполагается направить денежных средств из разных источников в общей сумме 10 675 116,7 тыс. рублей, в том числе: из федерального бюджета – 121 950,0 тыс. рублей, из краевого бюджета – 10 517 050,8 тыс. рублей, из местных бюджетов – 36 115,9 тыс. рублей. В 2014 году на реализацию программы предполагается направить денежных средств в общей сумме            2 866 795,7 тыс. рублей, в 2015 году – 2 486 502,3 тыс. рублей, в 2016 году – 2 583 353,3 тыс. рублей, в 2017 году – 2 738 465,4 тыс. рублей (в том числе: из федерального бюджета – 121 950,0 тыс. рублей).

В рамках реализации Программы к 2017 году планируется:оснастить системами АПС и автоматическими установками пожаротушения, системами управления эвакуацией (световая и звуковая система оповещения о пожаре), видеонаблюдением, прямой телефонной связью, выводом сигнала о срабатывании АПС на пульт пожарной части, автономными источниками энергоснабжения, тревожной кнопкой, оборудовать комплексом подсистемы пожарного мониторинга, системой дымоудаления (проектно-сметная документация, ремонт, монтаж, строительный контроль) не менее чем 335 учреждений края, что на 252 учреждения больше, чем ожидается в 2014 году; выполнить работы по ремонту и замене сетей электроснабжения, оборудованию охранного и аварийного освещения, устройству систем молниезащиты, контура заземления зданий (проектно-сметная документация, ремонтно-строительные работы, монтаж, строительный контроль) не менее чем в 109 учреждениях края, что на 86 учреждений больше, чем ожидается в 2014 году; установить ограждения по периметру шатровой кровли, оборудовать наружные пожарные лестницы, обработать деревянные, металлические конструкции, ткани, ковры, ковровые покрытия огнезащитным составом не менее чем в 134 учреждениях края, что на 101 учреждение больше, чем ожидается в 2014 году; приобрести первичные средства пожаротушения, комплекты спасательного снаряжения, индивидуальные средства защиты органов дыхания, методические материалы, знаки пожарной безопасности не менее чем для 92 учреждений края, что на 62 учреждения больше, чем ожидается в 2014 году и т.д.;

В 2015 году на реализацию государственной программы планируются в общей сумме 2 176 329,5 тыс. рублей, что на 688 676,2 тыс. рублей или на 24,0 процента меньше планируемых ассигнований на 2014 год. Основными причинами снижения бюджетных ассигнований послужили:

сокращение на 497 374,5 тыс. рублей или в 10,1 раз расходов краевого бюджета на выплату субсидий на реализацию мероприятий по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций, стихийных бедствий и их последствий, выполняемых в рамках специальных решений;

завершение мероприятий по модернизации региональной автоматизированной системы централизованного оповещения населения (в том числе монтаж и установка аппаратуры) в муниципальных образованиях Краснодарского края. (Расходы на эти цели в 2014 году планируются в общей сумме 151 173,4 тыс. рублей);

прекращение предоставления субсидий социально ориентированным некоммерческим организациям, осуществлявшим содействие деятельности в области физической культуры и спорта путем создания условий для обеспечения общественной безопасности в период организации и проведения XXII Олимпийских зимних игр и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года в городе Сочи». (Расходы на эти цели в 2014 году планируются в общей сумме 60 989,0 тыс. рублей).

Согласно паспорту государственной программы объем бюджетных ассигнований на ее реализацию в 2015 году должен составить 2 474 703,2 тыс. рублей, что на 298 373,7 тыс. рублей или на 12,1 процента больше объема расходов, предлагаемых проектом бюджета на 2015 год.

В составе бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы предусмотрены ассигнования на 2015 год на:

1) реализацию мероприятий подпрограммы «Мероприятия по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций, стихийных бедствий и их последствий в Краснодарском крае». На эти цели законопроектом предусмотрено 977 558,2 тыс. рублей, что на 481 054,3 тыс. рублей или на 33,0 процента меньше планируемых расходов на 2014 год.

Согласно паспорту государственной программы объем бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий подпрограммы в 2015 году должен составить 1 051 715,2 тыс. рублей, что на 74 157,0 тыс. рублей или на 7,1 процента больше объема расходов, предлагаемых проектом закона.

В рамках реализации подпрограммы «Мероприятия по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций, стихийных бедствий и их последствий в Краснодарском крае» средства краевого бюджета в 2015 году планируется направить на:

обеспечение деятельности министерства гражданской обороны, чрезвычайных ситуаций и региональной безопасности Краснодарского края в общей сумме 119 117,0 тыс. рублей;

обеспечение деятельности государственных казенных учреждений Краснодарского края «Краснодарская краевая аварийно-спасательная служба «Кубань-СПАС», «Управление по обеспечению пожарной безопасности, предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и гражданской обороне» и «Учебно-методический центр по гражданской обороне и чрезвычайным ситуациям» в общей сумме 767 252,0 тыс. рублей;

выполнение мероприятий по подготовке населения и организаций к действиям в чрезвычайной ситуации в мирное и военное время (хранение и освежение мобилизационного запаса, хранение средств защиты органов дыхания) в общей сумме 34 233,0 тыс. рублей;

софинансирование мероприятий по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций муниципального характера, выполняемых в рамках специальных решений, в общей сумме 54 756,2 тыс. рублей;

вертолетный мониторинг зон возникновения чрезвычайной ситуации межмуниципального и регионального характера, а также территорий, имеющих потенциальную угрозу возникновения указанных чрезвычайных ситуаций, в общей сумме 1 200,0 тыс. рублей;

выплату пособия лицам, являвшимся спасателями профессиональных аварийно-спасательных служб (формирований), получившим телесные повреждения, исключающие возможность дальнейшей работы в качестве спасателей, а также семьям и иждивенцам спасателей, погибших (умерших) в связи с исполнением ими обязанностей, в общей сумме 1 000,0 тыс. рублей;

2) реализацию мероприятий подпрограммы «Пожарная безопасность в Краснодарском крае». На эти цели законопроектом предусмотрено 597 201,2 тыс. рублей, что на 28 461,3 тыс. рублей или на 4,5 процента меньше планируемых расходов на 2014 год.

Согласно паспорту государственной программы объем бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий подпрограммы в 2015 году должен составить 674 044,0 тыс. рублей, что на 76 842,8 тыс. рублей или на 11,4 процента больше объема расходов, предлагаемых проектом закона.

В рамках реализации подпрограммы «Пожарная безопасность в Краснодарском крае» средства краевого бюджета в 2015 году планируется направить на:

обеспечение деятельности подразделений противопожарной службы Краснодарского края в общей сумме 372 341,0 тыс. рублей;

развитие материально-технической базы противопожарных подразделений и их оснащение новыми средствами спасения и пожаротушения, обнаружения пожаров и оповещения населения Краснодарского края в общей сумме      14 450,0 тыс. рублей;

реализацию мероприятий по совершенствованию противопожарной защиты объектов, в том числе по обеспечению пожарно-технической продукцией и обучению мерам пожарной безопасности работников государственных бюджетных, казенных, автономных учреждений министерства здравоохранения Краснодарского края, министерства образования и науки Краснодарского края, министерства социального развития и семейной политики Краснодарского края и управлений социальной защиты населения  министерства социального развития и семейной политики Краснодарского  края в муниципальных образованиях края, объектов министерства культуры Краснодарского края, министерства физической культуры и спорта Краснодарского края, управления по делам архивов Краснодарского края; разработку и реализацию мероприятий по внедрению современных информационных и коммуникационных технологий, систем комплексной безопасности, направленных на предотвращение возникновения пожаров, гибели людей, причинения материального ущерба на социально значимых объектах края в общей сумме 207 410,2 тыс. рублей;

выплату пособий лицам, досрочно уволенным из органов противопожарной службы и членам семей погибших (умерших) сотрудников и работников краевой противопожарной службы в общей сумме 3 000,0 тыс. рублей;

3) реализацию мероприятий подпрограммы «Снижение рисков и смягчение последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера в Краснодарском крае». На эти цели законопроектом предусмотрено 80 642,9 тыс. рублей, что на 70 530,5 тыс. рублей или на 46,7 процента меньше планируемых расходов на 2014 год.

Согласно паспорту государственной программы объем бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий подпрограммы в 2015 году должен составить 100 804,0 тыс. рублей, что на 20 161,1 тыс. рублей или на 20,0 процентов больше объема расходов, предлагаемых проектом закона;

4) реализацию мероприятий подпрограммы «Укрепление правопорядка, профилактика правонарушений, усиление борьбы с преступностью в Краснодарском крае». На эти цели законопроектом предусмотрено 28 810,0 тыс. рублей, что на 31 400,0 тыс. рублей или на 52,2 процента меньше расходов на 2014 год.

Согласно паспорту государственной программы объем бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий подпрограммы в 2015 году должен составить 47 440,0 тыс. рублей, что на 18 630,0 тыс. рублей или на 39,3 процента больше объема расходов, предлагаемых проектом закона.

В рамках реализации подпрограммы «Укрепление правопорядка, профилактика правонарушений, усиление борьбы с преступностью в Краснодарском крае» средства краевого бюджета в 2015 году планируется направить на:

предоставление субсидий из краевого бюджета местным бюджетам на софинансирование расходных обязательств муниципальных образований по предоставлению сотрудникам, замещающим должности участковых уполномоченных полиции и членам их семей жилых помещений на период выполнения сотрудниками обязанностей по указанным должностям в общей сумме              26 000,0 тыс. рублей;

подготовку и трансляцию на телевидении информационных материалов по вопросам охраны общественного порядка и борьбы с преступностью в общей сумме 2 310,0 тыс. рублей;

выплату денежного вознаграждения гражданам за добровольную сдачу незаконно хранящегося у них оружия и боеприпасов, взрывчатых веществ, взрывчатых материалов и взрывных устройств в общей сумме 500,0 тыс. рублей;

5) реализацию мероприятий подпрограммы «Профилактика терроризма и экстремизма в Краснодарском крае». На эти цели законопроектом предусмотрено 68 970,6 тыс. рублей, что на 77 491,7 тыс. рублей или на 52,9 процента меньше планируемых расходов на 2014 год.

Согласно паспорту государственной программы объем бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий подпрограммы в 2015 году должен составить 100 000,0 тыс. рублей, что на 31 029,4 тыс. рублей или на 31,0 процент больше объема расходов, предлагаемых проектом закона.

В рамках реализации подпрограммы «Профилактика терроризма и экстремизма в Краснодарском крае» средства краевого бюджета в 2015 году планируется направить на:

подготовку и издание во взаимодействии с заинтересованными ведомствами необходимого количества специальных сборников, сборников, содержащих типовые требования по обеспечению защищенности, методических рекомендаций и памяток по профилактическим мерам антитеррористического характера, а также действиям при возникновении чрезвычайных ситуаций в общей сумме 900,0 тыс. рублей;

предоставление субсидий из краевого бюджета местным бюджетам муниципальных образований в целях софинансирования расходных обязательств муниципальных образований по участию в профилактике терроризма и экстремизма в части обеспечения инженерно-технической защищенности муниципальных учреждений образования в общей сумме 26 878,0 тыс. рублей;

предоставление субвенций местным бюджетам муниципальных образований на осуществление отдельных государственных полномочий по выполнению антитеррористических мероприятий в части обеспечения инженерно-технической защищенности медицинских, образовательных и прочих муниципальных учреждений сферы здравоохранения в общей сумме 15 257,6 тыс. рублей;

обеспечение выполнения медицинскими, образовательными и прочими учреждениями сферы здравоохранения учреждениями культуры, искусства и кинематографии, учреждениями физической культуры и спорта, бюджетными (автономными) учреждениями социальной защиты населения, казенными учреждениями и управлениями социальной защиты населения комплекса антитеррористических мероприятий в общей сумме 25 735,0 тыс. рублей;

проведение краевой молодежной акции, посвященной Дню солидарности в борьбе с терроризмом, изготовление информационной продукции по профилактике экстремизма в молодежной среде в общей сумме 200,0 тыс. рублей;

6) реализацию мероприятий подпрограммы «Система комплексного обеспечения безопасности жизнедеятельности Краснодарского края на          2014–2016 годы». На эти цели законопроектом предусмотрено 422 446,6 тыс. рублей, что на 261,6 тыс. рублей или на 0,1 процента больше планируемых расходов на 2014 год.

Согласно паспорту государственной программы объем бюджетных ассигнований на реализацию мероприятий подпрограммы в 2015 году должен составить 500 000,0 тыс. рублей, что на 77 553,4 тыс. рублей или на 15,5 процента больше объема расходов, предлагаемых проектом закона.

В рамках реализации подпрограммы «Система комплексного обеспечения безопасности жизнедеятельности Краснодарского края на 2014–2016 годы» средства краевого бюджета в 2015 году планируется направить на:

выполнение мероприятий по обеспечению функционирования единого интегрированного технологического и информационного программно-технического комплекса видеонаблюдения в сфере системы комплексного обеспечения безопасности жизнедеятельности Краснодарского края, находящегося в собственности Краснодарского края, и модернизации ситуационного центра главы администрации (губернатора) Краснодарского края в общей сумме 390 000,0 тыс. рублей;

предоставление субсидий местным бюджетам муниципальных образований Краснодарского края в целях софинансирования расходных обязательств по участию в профилактике терроризма и экстремизма в границах муниципальных образований, обеспечения безопасности дорожного движения на автодорогах местного значения и организации защиты населения и территории муниципального образования от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера в общей сумме 32 446,6 тыс. рублей;

7) реализацию мероприятий подпрограммы «Противодействие коррупции в Краснодарском крае».

На эти цели законопроектом на 2015 год (аналогично планируемому объему расходов на 2014 год) предусмотрено 700,0 тыс. рублей, что соответствует паспорту государственной программы на 2015 год.

В рамках реализации подпрограммы «Противодействие коррупции в Краснодарском крае» средства краевого бюджета в 2015 году планируется направить на проведение социологических исследований для осуществления мониторинга восприятия уровня коррупции в Краснодарском крае.

В 2016 году на выполнение мероприятий госпрограммы законопроектом планируется направить 2 185 708,9 тыс. рублей.

Согласно паспорту государственной программы объем бюджетных ассигнований на ее реализацию в 2016 году должен составить 2 571 554,2 тыс. рублей, что на 385 845,3 тыс. рублей или на 15,0 процентов больше объема расходов, предлагаемых проектом закона на 2016 год.

 В 2017 году на выполнение мероприятий госпрограммы законопроектом планируется направить 2 162 377,9 тыс. рублей.

Согласно паспорту государственной программы объем бюджетных ассигнований на ее реализацию в 2017 году должен составить 2 605 787,7 тыс. рублей, что на 443 409,8 тыс. рублей или на 17,0 процентов больше объема расходов, предлагаемых проектом закона на 2017 год.

Государственная программа Краснодарского края «Дети Кубани»утверждена постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 14.10.2013 № 1174 со сроком реализации 2014–2018 годы. Государственная программа не имеет подпрограмм и состоит из 6 отдельных мероприятий. На реализацию программы, согласно ее паспорту, предполагается направить 16 778 628,8 тыс. рублей, в том числе: в 2014 году – 3 319 951,6 тыс. рублей, в 2015 году – 3 319 768,4 тыс. рублей, в 2016 году – 3 330 759,8 тыс. рублей, в 2017 году – 3 400 184,0 тыс. рублей, в 2018 году – 3 407 965,0 тыс. рублей. Из них финансовое обеспечение госпрограммы за счет средств федерального бюджета – 1 115 325,9 тыс. рублей, в том числе: в 2014 году – 311 143,7 тыс. рублей, в 2015 году – 302 818,4 тыс. рублей, в 2016 году – 313 809,8 тыс. рублей, в 2017 году – 91 490,0 тыс. рублей, в 2018 году – 96 064,0 тыс. рублей.  

Законопроектом на 2015 год предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию программы в сумме 2 036 039,1 тыс. рублей, что ниже объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ на 1 284 749,3 тыс. рублей или на 38,7 процента, а по сравнению с государственной программой меньше на 1 283 729,3 тыс. рублей или на 38,7 процента.

В составе бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы в 2015 году предусмотрены ассигнования:

на реализацию отдельных мероприятий государственной программы Краснодарского края «Дети Кубани» в сумме 524 267,3 тыс. рублей, что меньше бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ на 194 248,7 тыс. рублей, в том числе за счет сокращения: закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд на 6 402,4 тыс. рублей, расходов на социальное обеспечение и иных выплат населению на 184 136,1 тыс. рублей, субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям на 3 710,2 тыс. рублей. При этом расходы по данной статье меньше на 193 164,3 тыс. рублей, чем утверждено государственной программой, в том числе за счет сокращения: закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд на 2 587,4 тыс. рублей, расходов на социальное обеспечение и иных выплат населению на 173 941,7 тыс. рублей, субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям на 16 635,2 тыс. рублей; 

на выплату единовременных премий многодетным матерям, награжденным Почетными дипломами главы администрации (губернатора) Краснодарского края многодетным матерям в сумме 288,0 тыс. рублей, что на 460,0 тыс. рублей меньше бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ. При этом расходы на выплату единовременных премий многодетным матерям, награжденным Почетными дипломами главы администрации (губернатора) Краснодарского края многодетным матерям в сумме 288,0 тыс. рублей соответствуют ассигнованиям, утвержденным государственной программой;

на предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений (из средств федерального бюджета), предусмотрено финансирование в сумме 219 829,5 тыс. рублей, что соответствует ассигнованиям, утвержденным Законом № 2850-КЗ и государственной программой.

В 2016 году (из средств федерального бюджета) на данное мероприятие предусмотрено направить 230 820,9 тыс. рублей, что соответствует расходам, утвержденным Законом № 2850-КЗ и государственной программой, на 2017 год данные расходы не планировались, так как не были предусмотрены Программой.

При этом проектом закона «О федеральном бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» субсидии на указанные цели (код классификации целевой статьи расходов – 05 1 5082) распределены в сумме 310 946,6 тыс. рублей, 317 843,5 тыс. рублей, 314 096,3 тыс. рублей соответственно по годам, что требует уточнения указанных показателей;

на осуществление отдельных государственных полномочий по выплате единовременного пособия детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, и лицам из их числа на государственную регистрацию права собственности (права пожизненного наследуемого владения), в том числе на оплату услуг, необходимых для ее осуществления, за исключением жилых помещений, приобретенных за счет средств краевого бюджета, в сумме 200,0 тыс. рублей, что соответствует ассигнованиям, утвержденным Законом № 2850-КЗ и государственной программой;

на реализацию мероприятий государственной программы Краснодарского края «Дети Кубани» в сумме 185 690,4 тыс. рублей, что на 6 120,6 тыс. рублей меньше бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ, в том числе за счет межбюджетных трансфертов на 6 120,6 тыс. рублей. При этом расходы на реализацию мероприятий государственной программы Краснодарского края «Дети Кубани» на 6 450,6 тыс. рублей меньше утвержденных государственной программой, в том числе за счет межбюджетных трансфертов на 6 450,6 тыс. рублей;

на осуществление отдельных государственных полномочий по организации подвоза детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, находящихся под опекой (попечительством), в приемных или патронатных семьях (в том числе кровных детей), к месту отдыха и обратно в сумме 2 590,0 тыс. рублей, что на 194,4 тыс. рублей больше бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ.

По вышеуказанному мероприятию расходы в сумме 2 590,0 тыс. рублей соответствуют ассигнованиям, утвержденным государственной программой: на осуществление отдельных государственных полномочий по выявлению обстоятельств, свидетельствующих о необходимости оказания детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, содействия в преодолении трудной жизненной ситуации, и осуществлению контроля за использованием детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей, лицами из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, предоставленных им жилых помещений специализированного жилищного фонда в сумме 17 108,9 тыс. рублей, что на 1 125,5 тыс. рублей меньше бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой; на осуществление отдельных государственных полномочий по предоставлению жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, и лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений в сумме 1 000 000,0 тыс. рублей, что на 1 000 000,0 тыс. рублей или на 50,0 процентов меньше бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой.

Необходимо отметить, что целевыми показателями Программы «Дети Кубани» на 2015 год предусмотрено приобрести (построить) 1 996 жилых помещений для детей-сирот, детей оставшихся без попечения родителей, а также лиц из их числа. В результате уменьшения бюджетных ассигнований количество жилых помещений приобретенных (построенных) в 2015 году снизится на 911 штук (до 1 085 штук) или на 45,6 процента (с учетом средств федерального бюджета в сумме 219 829,5 тыс. рублей).

При этом целевыми показателями Программы на 2015 год определено, что численность детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из их числа, имеющих и не реализовавших своевременно право на обеспечение жилыми помещениями, по состоянию на конец финансового года составит 5772 человека.

Следовательно, сокращение бюджетных ассигнований в 2015 году на осуществление отдельных государственных полномочий по предоставлению жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, и лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений в сумме 1 000 000,0 тыс. рублей увеличит на 911 человек численность детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из их числа, имеющих и не реализовавших своевременно право на обеспечение жилыми помещениями.

Аналогичные сокращения бюджетных ассигнований по данной статье расходов предусмотрены в проекте закона на 2016–2017 годы. Считаем, что расходы по данному мероприятию требуют уточнения указанных показателей;

на проведение мероприятий по проведению оздоровительной кампании детей в сумме 84 665,0 тыс. рублей, что соответствует ассигнованиям, утвержденным Законом № 2850-КЗ и государственной программой, в том числе: на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд в сумме 22 663,0 тыс. рублей, на социальное обеспечение и иные выплаты населению в сумме 173 941,7 тыс. рублей.

В 2016 году на реализацию государственной программы предлагается направить 2 047 678,0 тыс. рублей, что на 1 284 101,8 тыс. рублей ниже объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и ниже на 1 283 081,8 тыс. рублей, чем утверждено Программой.

В 2017 году на реализацию государственной программы предлагается направить 1 836 822,1 тыс. рублей, что на 1 563 361,9 тыс. рублей ниже объема бюджетных ассигнований, утвержденных Программой.

Государственная программа Краснодарского края «Содействие занятости населения» утверждена постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 07.10.2013 № 1144 со сроком реализации                2014–2017 годы. Государственная программа не имеет подпрограмм и состоит из 18 отдельных мероприятий. На реализацию программы согласно ее паспорту предполагается направить 6 901 741,4 тыс. рублей, в том числе в 2014 году – 1 649 264,5 тыс. рублей, в 2015 году – 1 716 755,2 тыс. рублей, в 2016 году – 1 749 693,9 тыс. рублей, в 2017 году – 1 785 279,9 тыс. рублей. Из них финансовое обеспечение госпрограммы за счет средств федерального бюджета – 3 560 393,7 тыс. рублей, в том числе на реализацию переданных государственных полномочий Российской Федерации – 3 496 050,9 тыс. рублей, на софинансирование расходных обязательств Краснодарского края – 64 342,8 тыс. рублей.

В 2015 году бюджетные ассигнования на реализацию программы предусмотрены в сумме 1 647 138,6 тыс. рублей, что ниже объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой на 69 616,6 тыс. рублей или на 4,1 процента.

В составе бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы предусмотрены ассигнования на:

возмещение затрат работодателей на оборудование (оснащение) рабочих мест для трудоустройства незанятых инвалидов в рамках реализации Указа Президента Российской Федерации от 07.05.2012 в сумме 34 684,1 тыс. рублей, что соответствует ассигнованиям, утвержденным Законом № 2850-КЗ и государственной программой;

обеспечение деятельности подведомственных учреждений в сумме 513 686,3 тыс. рублей или 31,2 процента от общего объема государственной программы, что соответствует ассигнованиям, утвержденным Законом             № 2850-КЗ и государственной программой;

обеспечение деятельности органов государственной власти предусмотрены в сумме 103 802,3 тыс. рублей или 6,3 процента от общего объема государственной программы. Бюджетные ассигнования на указанные цели предлагается уменьшить на 4 049,7 тыс. рублей за счет оптимизации материальных затрат (услуги связи, коммунальные услуги, содержание имущества, приобретение основных средств и материальных запасов);

возмещение Пенсионному фонду Российской Федерации расходов, связанных с выплатой пенсий, оформленных безработным гражданам досрочно в сумме 64 225,6 тыс. рублей или 3,9 процента от общего объема государственной программы, что соответствует ассигнованиям, утвержденным Законом       № 2850-КЗ и государственной программой;

реализацию мероприятий в сфере занятости населения в сумме 930 740,3 тыс. рублей. Проектом закона предлагается уменьшить бюджетные ассигнования на указанные цели, по сравнению с бюджетными ассигнованиями, утвержденными Законом № 2850-КЗ и государственной программой, на 65 566,9 тыс. рублей, в том числе за счет сокращения стоимость бюджетных услуг по организации профессиональной ориентации граждан в целях выбора сферы деятельности (профессии), трудоустройства, психологической поддержке безработных граждан – на 3 657,8 тыс. рублей или на 60,4 процента (более чем в два раза); сокращения периода временной занятости несовершеннолетних граждан в свободное от учебы время и безработных граждан, имеющих среднее профессиональное образование в возрасте от 18 до 20 лет – на 4 217 ,3 тыс. рублей и на 793,9 тыс. рублей соответственно, участия в оплачиваемых общественных работах – на 7 675,8 тыс. рублей или на 56,9 процентов, а также временного трудоустройства граждан, испытывающих трудности в поиске работы – на 2 877,7 тыс. рублей или на 55,3 процента; уменьшения получателей бюджетных услуг по мероприятиям:

содействие самозанятости безработных граждан – на 22 605,8 тыс. рублей или на 37,7 процента;

организация профессионального обучения и дополнительного профессионального образования безработных граждан, включая обучение в другой местности – на 15 070,0 тыс. рублей или на 21,9 процента;

организация профессионального обучения и дополнительного профессионального образования незанятых граждан, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации назначена трудовая пенсия по старости и которые стремятся возобновить трудовую деятельность – на 2 152,8 тыс. рублей, при этом Законом № 2850-КЗ бюджетные ассигнования на указанное мероприятия в 2015 году не предусматривались (проектом предусмотрено 1 800,0 тыс. рублей);

снижение выплаты пособия по безработице детям-сиротам, детям, оставшимся без попечения родителей – на 7 000,0 тыс. рублей, указанные выплаты будут осуществляться только за счет средств федерального бюджета на реализацию переданных полномочий Российской Федерации;

оптимизации расходов на организацию ярмарок вакансий и учебных рабочих мест, информирования о положении на рынке труда и других расходов на 3 468,6 тыс. рублей.

В 2016 году на реализацию государственной программы предлагается направить 1 692 995,1 тыс. рублей, в 2017 году – 1 692 995,1 тыс. рублей, что ниже ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой на 56 698,8 тыс. рублей и на 92 284,8 тыс. рублей соответственно по основаниям аналогичным 2015 году.

В представленном проекте закона предусмотрены бюджетные ассигнования, финансовое обеспечение которых осуществляется из федерального бюджета на реализацию программы в 2015 году в сумме 897 786,3 тыс. рублей, в 2016 году – 933 479,2 тыс. рублей, в 2017 году – 933 486,5 тыс. рублей. Из них на реализацию полномочий Российской Федерации по осуществлению социальных выплат безработным гражданам в соответствии с Законом Российской Федерации от 19.04.1991 № 1032-1 «О занятости населения в Российской Федерации» в 2015 году – в размере 864 846,8 тыс. рублей, в 2016 году – 900 547,0 тыс. рублей, в 2017 году – 900 547,0 тыс. рублей, тогда как проектом закона о федеральном бюджете на 2015-2017 годы предоставление субвенций на указанные цели (код классификации целевой статьи расходов 08 1 5290) предусмотрено в сумме 761 354,1 тыс. рублей, 800 650,7 тыс. рублей, 767 702,9 тыс. рублей соответственно по годам, что требует уточнения указанных показателей, а также соответствующих безвозмездных поступлений (код дохода                     2 02 03025 02 0000 151) к первому чтению проекта закона.

Государственная программа Краснодарского края «Охрана окружающей среды, воспроизводство и использование природных ресурсов, развитие лесного хозяйства» утверждена постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 14.10.2013 № 1200 со сроком реализации 2014–2020 годы. Государственная программа включает в себя четыре подпрограммы.

Кроме того, в государственной программе предусмотрено финансирование отдельных мероприятий – управление реализацией программы (содержание министерства природных ресурсов Краснодарского края).

На реализацию программы, согласно ее паспорту, предполагается направить 20 057 980,9 тыс. рублей, в том числе в 2014 году – 2 887 528,9 тыс. рублей, в 2015 году – 2 379 413,8 тыс. рублей, в 2016 году – 2 730 515,1 тыс. рублей, в 2017 году – 3 116 125,8 тыс. рублей. Общий объем финансового обеспечения Программы из средств краевого бюджета запланирован в размере 1 498 314,3 тыс. рублей, в том числе: 2014 год – 150 472,5 тыс. рублей; 2015 год – 150 472,5 тыс. рублей; 2016 год – 150 472,5 тыс. рублей; 2017 год – 240 278,3 тыс. рублей.

Законопроектом на 2015 год предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию Программы в общей сумме 1 420 610,5 тыс. рублей, что ниже утвержденных Законом № 2850-КЗ на 382 281,3 тыс. рублей или на 21,2 процента и ниже объема бюджетных ассигнований, предусмотренных государственной программой, на 958 803,3 тыс. рублей или на 40,3 процента.

В 2016 году на реализацию Программы предлагается направить 1 331 980,5 тыс. рублей, что ниже ассигнований, утвержденных Законом          № 2850-КЗ, на 469 863,8 тыс. рублей или на 26,9 процента и ниже объема ассигнований, предусмотренных государственной программой, на 1 398 534,6 тыс. рублей или на 51,2 процента. В 2017 году – 1 332 026,5 тыс. рублей, что ниже ассигнований, предусмотренных государственной программой, на 1 784 099,3 тыс. рублей или на 57,3 процента.

Указанные отклонения в основном обусловлены тем, что финансирование мероприятий подпрограммы «Развитие водохозяйственного комплекса» планируется за счет средств краевого бюджета с привлечением средств федерального бюджета, объем которых подлежит ежегодному уточнению после заключения соответствующих соглашений.

Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы «Охрана окружающей среды и обеспечение экологической безопасности» предусмотрены в 2015 году в общей сумме 139 326,9 тыс. рублей, что ниже утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой, на 11 145,6 тыс. рублей или на 7,4 процента. В ее составе предусмотрены ассигнования на следующие цели:

расходы на обеспечение деятельности (оказание услуг) государственных учреждений предусмотрены в сумме 121 533,9 тыс. рублей. Проектом закона предлагается уменьшить бюджетные ассигнования на указанные цели, по сравнению с бюджетными ассигнованиями, утвержденными Законом № 2850-КЗ и государственной программой, на 11 145,6 тыс. рублей или на 8,4 процента за счет предоставления субсидий учреждениям;

расходы на приобретение государственными учреждениями движимого имущества по сравнению с бюджетными ассигнованиями, утвержденными Законом № 2850-КЗ и государственной программой сокращены в полном объеме (3 709,0 тыс. рублей);

расходы на охрану окружающей среды и обеспечение экологической безопасности в части закупки товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд предусмотрены в сумме 17 793,0 тыс. рублей. Проектом закона предлагается увеличить бюджетные ассигнования на указанные цели, по сравнению с бюджетными ассигнованиями, утвержденными Законом № 2850-КЗ и государственной программой, на 3 709,0 тыс. рублей или на 26,3 процента за счет сокращения расходов на приобретение движимого имущества.

В 2016 году на реализацию подпрограммы «Охрана окружающей среды и обеспечение экологической безопасности» предлагается направить 138 746,1 тыс. рублей, что ниже ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой на 11 726,4 тыс. рублей или на 7,8 процента. В 2017 году – 125 908,7 тыс. рублей, что ниже ассигнований, предусмотренных государственной программой, на 114 369,6 тыс. рублей или на 47,6 процента.

Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы «Леса Кубани» предусмотрены в 2015 году в общей сумме 258 186,0 тыс. рублей, что ниже утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой, на 16 605,6 тыс. рублей или на 6,0 процентов. В ее составе предусмотрены ассигнования на следующие цели:

расходы на обеспечение деятельности (оказание услуг) государственных учреждений предусмотрены в сумме 123 872,1 тыс. рублей. Проектом закона предлагается уменьшить бюджетные ассигнования на указанные цели, по сравнению с бюджетными ассигнованиями, утвержденными Законом № 2850-КЗ и государственной программой, на 14 079,3 тыс. рублей или на 10,2 процента за счет предоставления субсидий учреждениям;

расходы на приобретение государственными учреждениями движимого имущества по сравнению с бюджетными ассигнованиями, утвержденными Законом № 2850-КЗ и государственной программой сокращены в полном объеме (2 526,3 тыс. рублей);

расходы на мероприятия в области лесного хозяйства в части закупки товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд предусмотрены в сумме 350,0 тыс. рублей, что соответствует ассигнованиям, утвержденным Законом № 2850-КЗ и государственной программой;

расходы на осуществление отдельных полномочий в области лесных отношений предусмотрены в сумме 132 475,9 тыс. рублей, что соответствует ассигнованиям, утвержденным Законом № 2850-КЗ и государственной программой;

расходы на приобретение специализированной лесопожарной техники и оборудования предусмотрены в сумме 1 488,0 тыс. рублей, что соответствует ассигнованиям, утвержденным Законом № 2850-КЗ и государственной программой.

В 2016 году на реализацию подпрограммы «Леса Кубани» предлагается направить 257 506,1 тыс. рублей, что ниже ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой на 19 817,1 тыс. рублей или на 7,1 процента. В 2017 году – 257 506,1 тыс. рублей, что ниже ассигнований, предусмотренных государственной программой, на 189 263,2 тыс. рублей или на 42,4 процента.

Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы «Развитие водохозяйственного комплекса» предусмотрены в 2015 году в общей сумме 542 931,0 тыс. рублей, что ниже утвержденных Законом № 2850-КЗ на 324 820,1 тыс. рублей или на 37,4 процента и ниже объема бюджетных ассигнований, предусмотренных государственной программой, на 901 342,1 тыс. рублей или на 62,4 процента. В ее составе предусмотрены ассигнования на следующие цели:

расходы на обеспечение деятельности (оказание услуг) государственных учреждений предусмотрены в сумме 42 477,3 тыс. рублей. Проектом закона предлагается уменьшить бюджетные ассигнования на указанные цели, по сравнению с бюджетными ассигнованиями, утвержденными Законом № 2850-КЗ и государственной программой, на 4 772,3 тыс. рублей или на 10,1 процента за счет предоставления субсидий учреждениям;

расходы на развитие водохозяйственного комплекса (капитальные вложения в объекты государственной (муниципальной) собственности) предусмотрены в сумме 357 365,0 тыс. рублей. В проекте бюджета бюджетные ассигнования на указанные цели по сравнению с бюджетными ассигнованиями, утвержденными Законом № 2850-КЗ ниже на 294 121,8 тыс. рублей или на 45,1 процента. По сравнению с бюджетными ассигнованиями, предусмотренными государственной программой, расходы ниже на 946 569,8 тыс. рублей или на 72,6 процента. Основной причиной указанных отклонений является привлечение средств федерального бюджета, объем которых подлежит ежегодному уточнению после заключения соответствующих соглашений;

расходы на осуществление капитального ремонта гидротехнических сооружений по сравнению с бюджетными ассигнованиями, утвержденными Законом № 2850-КЗ, сокращены в полном объеме (9 859,0 тыс. рублей);

расходы на сохранение и рациональное использование водных биологических ресурсов и среды их обитания по сравнению с бюджетными ассигнованиями, утвержденными Законом № 2850-КЗ, сокращены в полном объеме (10 100,0 тыс. рублей);

расходы на осуществление отдельных полномочий в области водных отношений предусмотрены в сумме 93 088,7 тыс. рублей, что соответствует ассигнованиям, утвержденным Законом № 2850-КЗ и государственной программой;

расходы на реконструкцию гидротехнических сооружений по сравнению с бюджетными ассигнованиями, утвержденными Законом № 2850-КЗ, сокращены в полном объеме (55 967,0 тыс. рублей);

расходы на реализацию мероприятий по предупреждению чрезвычайных ситуаций, стихийных бедствий на территории муниципальных образований Краснодарского края, выполняемых в рамках специальных решений, предусмотрены в сумме 50 000,0 тыс. рублей. Проектом закона предлагается включить бюджетные ассигнования на указанные цели – в Законе № 2850-КЗ и государственной программе указанные расходы не были предусмотрены.

В 2016 году на реализацию подпрограммы «Развитие водохозяйственного комплекса» предлагается направить 442 931,0 тыс. рублей, что ниже ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ на 424 820,1 тыс. рублей или на 49,0 процентов, по сравнению с государственной программой ниже на 1 333673,8 тыс. рублей или на 75,1 процента. В 2017 году – 442 931,0 тыс. рублей, что ниже ассигнований, предусмотренных государственной программой, на 1 432 444,7 тыс. рублей или на 76,4 процента.

Финансирование мероприятий подпрограммы «Развитие водохозяйственного комплекса» планируется осуществлять за счет средств краевого бюджета с привлечением средств федерального бюджета на условиях софинансирования мероприятий подпрограммы в соответствии с действующим законодательством в рамках федеральной целевой программы «Развитие водохозяйственного комплекса Российской Федерации в 2012–2020 годах» (утверждена постановлением Правительства РФ от 19.04.2012 № 350).

Объем средств федерального бюджета, планируемых для привлечения в установленном порядке, подлежит ежегодному уточнению после заключения соответствующих соглашений.

Бюджетные ассигнования на реализацию подпрограммы «Охрана и рациональное использование животного мира и развитие охотничьего хозяйства» предусмотрены в 2015 году в общей сумме 115 724,6 тыс. рублей, что ниже утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой, на 12 287,6 тыс. рублей или на 9,6 процента. В ее составе предусмотрены ассигнования на следующие цели:

расходы на обеспечение деятельности (оказание услуг) государственных учреждений предусмотрены в сумме 109 161,4 тыс. рублей. Проектом закона предлагается уменьшить бюджетные ассигнования на указанные цели, по сравнению с бюджетными ассигнованиями, утвержденными Законом № 2850-КЗ и государственной программой, на 13 082,8 тыс. рублей или на 10,7 процента за счет предоставления субсидий учреждениям;

расходы на охрану и рациональное использование объектов животного мира и развитие охотничьего хозяйства в части закупки товаров, работ и услуг для обеспечения государственных нужд предусмотрены в сумме 5 990,2 тыс. рублей. Проектом бюджета предлагается увеличить бюджетные ассигнования на указанные цели, по сравнению с бюджетными ассигнованиями, утвержденными Законом № 2850-КЗ и государственной программой, на 795,2 тыс. рублей или на 15,3 процента;

расходы на осуществление переданных органам государственной власти субъекта РФ в соответствии с Федеральным законом «О животном мире» предусмотрены в сумме 170,4 тыс. рублей, что соответствует ассигнованиям, утвержденным Законом № 2850-КЗ и государственной программой;

расходы на осуществление переданных органам государственной власти субъекта РФ в соответствии с Федеральным законом «Об охоте …» предусмотрены в сумме 402,6 тыс. рублей, что соответствует ассигнованиям, утвержденным Законом № 2850-КЗ и государственной программой.

В 2016 году на реализацию подпрограммы «Охрана и рациональное использование животного мира и развитие охотничьего хозяйства» предлагается направить 117 739,2 тыс. рублей, что ниже ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой на 10 273,0 тыс. рублей или на 8,0 процентов. В 2017 году – 130 622,6 тыс. рублей, что ниже ассигнований, предусмотренных государственной программой, на 24 977,5 тыс. рублей или на 16,1 процента.

Бюджетные ассигнования на финансирование отдельных мероприятий – управление реализацией программы (содержание министерства природных ресурсов Краснодарского края) предусмотрены в 2015 году в сумме 364 442,0 тыс. рублей, что ниже утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой, на 17 422,4 тыс. рублей или на 4,6 процента. В целях реализации указанного предусмотрены ассигнования на:

обеспечение деятельности (оказание услуг) государственных учреждений предусмотрены в сумме 342 382,9 тыс. рублей. Проектом бюджета предлагается уменьшить бюджетные ассигнования на указанные цели, по сравнению с бюджетными ассигнованиями, утвержденными Законом № 2850-КЗ и государственной программой, на 17 422,4 тыс. рублей или на 4,8 процента;

осуществление переданных органам государственной власти субъекта РФ в соответствии с Федеральным законом «Об охоте» предусмотрены в сумме 22 059,1 тыс. рублей, что соответствует ассигнованиям, утвержденным Законом № 2850-КЗ и государственной программой.

В 2016 году на реализацию мероприятия предлагается направить 375 058,1 тыс. рублей, что ниже ассигнований, утвержденных Законом             № 2850-КЗ и государственной программой на 23 044,3 тыс. рублей или на 5,8 процента. В 2017 году – 375 058,1 тыс. рублей, что ниже ассигнований, предусмотренных государственной программой, на 23 044,3 тыс. рублей или на 5,8 процента.

Таким образом, отмечается общее сокращение объема бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы Краснодарского края «Охрана окружающей среды, воспроизводство и использование природных ресурсов, развитие лесного хозяйства».

Государственная программа Краснодарского края «Развитие жилищно-коммунального хозяйства» утверждена постановлением главы (губернатора) Краснодарского края от 11.10.2013 № 1169 «Об утверждении государственной программы Краснодарского края «Развитие жилищно-коммунального хозяйства» со сроком реализации 2014–2020 годы. Программа содержит 3 подпрограммы и отдельные мероприятия. Общий объем финансового обеспечения Программы, согласно ее паспорту, составляет 7 485 708,8 тыс. рублей, в том числе: в 2015 году – 2 472 952,6 тыс. рублей; в 2016 году – 324 326,9 тыс. рублей; в 2017 году – 754 947,6 тыс. рублей.

В представленном проекте закона ассигнования краевого бюджета на реализацию государственной программы предусмотрены на:

2015 год – в сумме 1 248 105,7 тыс.рублей, что ниже объема бюджетных ассигнований, утвержденных государственной программой, на 1 171 846,8 тыс. рублей;

2016 год – в сумме 1 293 183,7 тыс. рублей, что выше объема бюджетных ассигнований, утвержденных государственной программой, на 960 856,8 тыс. рублей;

2017 год – в сумме 1 318 183,7 тыс. рублей, что выше объема бюджетных ассигнований, утвержденных государственной программой, на 510 236,1 тыс. рублей.

При формировании объемов финансового обеспечения государственной программы на плановый период были применены подходы при планировании бюджетных ассигнований на 2015 год.

Проектом закона предлагается уменьшить бюджетные ассигнования 2015 года на реализацию отдельных мероприятий государственной программы по сравнению с бюджетными ассигнованиями, утвержденными государственной программой на 40 979,9 тыс. рублей или на 14,6 процента, в том числе за счет сокращения расходов на:

обеспечение функций государственных органов, в том числе территориальных органов – на 3 533,2 тыс. рублей или на 4,2 процента (учтена индексация фонда оплаты труда и оптимизация материальных затрат на обеспечение деятельности в соответствии с постановлением главы администрации (губернатора);

компенсацию затрат специализированным службам по вопросам похоронного дела – на 1 074,3 тыс. рублей или на 20,0 процентов. Необходимо отметить, что на основании постановления Правительства Российской Федерации от 12.10.2010 № 813 стоимость гарантированного перечня услуг по погребению подлежит ежегодной индексации на прогнозируемый уровень инфляции. Сокращение бюджетных ассигнований при условии сохранения на уровне предыдущих периодов объемов услуг, предоставляемых специализированными службами по вопросам похоронного дела, может повлечь за собой невозможность исполнения главным распорядителем бюджетных средств своих обязательств;     

осуществление технического учета жилого фонда и объектов капитального строительства, премирование победителей конкурса на звание «Самый благоустроенный город, станица Кубани», осуществление функций регионального оператора – на 30 938,6 тыс. рублей или на 20,0 процентов;

ведение учета граждан в качестве нуждающихся в жилых помещениях – на 5 433,8 тыс. рублей или на 15,0 процентов (учтена индексация фонда оплаты труда, оптимизация материальных затрат на обеспечение деятельности, сокращение численности муниципальных служащих, осуществляющих учет граждан). Обращает внимание, что представленной к проекту бюджета методикой расчета объема субвенций, предоставляемых бюджетам муниципальных районов и городских округов в Краснодарском крае из краевого бюджета для осуществления отдельных государственных полномочий по ведению учета граждан отдельных категорий в качестве нуждающихся в жилых помещениях, норматив на текущие расходы 2009 года установлен на уровне 17,0 тыс. рублей на 1 муниципального служащего с ежегодной индексацией расходов с учетом уровня инфляции. Однако в расчете субвенций на 2015 год и плановый период 2016–2017 годов указанный норматив принят в размере 18,1 тыс. рублей, что не соответствует методике расчета и ниже норматива, принятого при определении объемов субвенций на 2014 год (19,1 тыс. рублей). В целях исключения возможности неисполнения главными распорядителями бюджетных средств своих обязательств и достижения программных показателей необходимо либо увеличить объем бюджетных ассигнований до предусмотренного методикой расчета уровня, либо – внести соответствующие изменения в нормативный акт.

Субвенции краевого бюджета на осуществление вышеуказанных полномочий, согласно приложению к проекту закона, распределены органам местного самоуправления в полном объеме.

Бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий подпрограмм  «Развитие водоснабжения населенных пунктов Краснодарского края» (с периодом действия в 2014–2020 годах) и «Развитие водоотведения населенных пунктов Краснодарского края» (с периодом действия в 2014–2020 годах) в проекте закона на 2015 год предусмотрены в объемах, утвержденных Законом                № 2850-КЗ и государственной программой.

Бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий подпрограммы  по обеспечению реализации продолжаемых мероприятий жилищно-коммунальной инфраструктуры, утвержденные на 2015 год государственной программой в сумме 1 589 751,7 тыс. рублей, уменьшены в соответствии с показателями проекта закона на 130 866,9 тыс. рублей или на 8,2 процента и предусмотрены в проекте бюджета на 2015, 2016 и 2017 годы в размере 458 884,8 тыс. рублей, 500 000,0 тыс. рублей, 500 000,0 тыс. рублей соответственно.

В 2016 году увеличение в проекте закона объемов ассигнований на реализацию отдельных программных мероприятий по сравнению с бюджетными ассигнованиями, утвержденными государственной программой, составило 26 856,8 тыс. рублей или 12,4 процента, в том числе за счет:

аналогичного в проекте бюджета на 2015 год снижения расходов на реализацию отдельных мероприятий – на 28 785,4 тыс. рублей; 

увеличения расходов на осуществление функций регионального оператора – на 55 642,2 тыс. рублей (расходы Законом № 2850-КЗ и государственной программой на 2016 год не предусмотрены).

Расходы на реализацию мероприятий подпрограммы «Развитие водоснабжения населенных пунктов Краснодарского края», утвержденные Законом № 2850-КЗ и государственной программой, по согласованию с Минфином КК, на 2016 год увеличены на 450 000,0 тыс. рублей. Основанием для увеличения бюджетных ассигнований послужила острая необходимость снижения уровня износа систем водоснабжения и повышения доли обеспеченности населенных пунктов питьевой водой надлежащего качества.

Объемы ассигнований на реализацию отдельных программных мероприятий в проекте бюджета на 2017 год по сравнению с бюджетными ассигнованиями, утвержденными государственной программой, увеличены на 116 236,1 тыс. рублей или на 43,3 процента, в том числе за счет:

аналогичного в предыдущем периоде снижения расходов на реализацию отдельных мероприятий – на 11 815,8 тыс. рублей;

увеличения расходов на: осуществление функций регионального оператора, компенсацию затрат специализированным службам по вопросам похоронного дела, премирование победителей конкурса на звание «Самый благоустроенный город, станица Кубани», осуществление технического учета жилого фонда и объектов капитального строительства – на 128 051,9 тыс. рублей (расходы государственной программой на 2017 год не предусмотрены).

Расходы на реализацию отдельных мероприятий государственной программы в части организации работ по созданию, хранению, восполнению и освежению резерва материальных ресурсов Краснодарского края для ликвидации чрезвычайных ситуаций на объектах жилищно-коммунального хозяйства Краснодарского края (пункт 7 Перечня отдельных мероприятий государственной программы) предусмотрены в проекте бюджета на 2017 год в полном объеме – 25 000,0 тыс. рублей. При этом в реестре расходных обязательств основанием для возникновения данного расходного обязательства в качестве нормативного правового акта указано постановление главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 14.10.2013 № 1203 «Об утверждении государственной программы «Обеспечение безопасности населения» вместо постановления от 11.10.2013 № 1169 «Об утверждении государственной программы Краснодарского края «Развитие жилищно-коммунального хозяйства».

Уменьшение главным распорядителем бюджетных средств объемов бюджетных ассигнований при подготовке проекта закона производится без учета положений действующего законодательства, что может привести к невозможности исполнения им своих обязательств в части предоставления межбюджетных трансфертов, различных субсидий коммерческим организациям, недостижению целей, определенных государственной программой.

Государственная программа Краснодарского края «Информационное общество Кубани» утверждена постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 14.10.2013 № 1181 со сроком реализации 2014 – 2018 годы. Государственная программа состоит из 2 подпрограмм. Срок реализации государственной программы 2014–2018 годы.

Согласно паспорту государственной программы всего на реализацию ее мероприятий предполагается направить денежные средства из разных источников в общей сумме 5 942 993,2 тыс. рублей, в том числе из средств краевого бюджета – 5 775 806,9 тыс. рублей. В 2014 году на реализацию программы предполагается направить денежных средств в общей сумме 1 222 142,9 тыс. рублей, в 2015 году – 1 014 095,5 тыс. рублей, в 2016 году – 1 018 714,50 тыс. рублей, в 2017 году – 1 140 076,6 тыс. рублей, в 2018 году – 1 380 777,4 тыс. рублей (планируется привлечение средств на софинансирование мероприятий подпрограммы «Информационный регион» на 2014 – 2018 годы из федерального бюджета – 167 186,3 тыс. рублей).

Расходы краевого бюджета на выполнение мероприятий государственной программы Краснодарского края «Информационное общество Кубани» на 2015 год планируются в общей сумме 870 760,0 тыс. рублей. Это на 378 569,2 тыс. рублей или на 30,3 процента меньше планируемых ассигнований на 2014 год и на 193 335,5 тыс. рублей или на 18,2 процента меньше объема расходов, предусмотренного паспортом.

В составе бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы предусмотрены ассигнования на 2015 год в разрезе подпрограмм:

«Информационное обеспечение и сопровождение».

На эти цели законопроектом предусмотрено 560 680,0 тыс. рублей, что на 249 915,8 тыс. рублей или на 30,8 процента меньше планируемых ассигнований на 2014 год и на 140 170,0 тыс. рублей или на 20,0 процентов меньше объема расходов, предусмотренного паспортом.

В рамках реализации подпрограммы «Информационное обеспечение и сопровождение» средства краевого бюджета в 2015 году планируется направить на:

организацию и осуществление информирования граждан о деятельности администрации Краснодарского края и органов исполнительной власти Краснодарского края, а также об общественно-политических, социально-культурных событиях в Краснодарском крае в сумме 555 205,4 тыс. рублей;

на организацию и проведение пресс-конференций, «круглых столов», конкурсов с участием представителей средств массовой информации в сумме   5 474,6 тыс. рублей.

«Информационный регион».

На эти цели законопроектом предусмотрено 173 234,0 тыс. рублей, что на 140 770,4 тыс. рублей или на 44,8 процента меньше планируемых ассигнований на 2014 год и на 89 408,5 тыс. рублей или на 34,0 процента меньше объема расходов, предусмотренного паспортом.

В рамках реализации подпрограммы «Информационное обеспечение и сопровождение» средства краевого бюджета в 2015 году планируется направить на:

общесистемные и обеспечивающие мероприятия в сумме 110 400,0 тыс. рублей;

использование информационных и коммуникационных технологий для социально-экономического развития Краснодарского края в сумме 47 020,0 тыс. рублей;

использование информационных и коммуникационных технологий в государственном и муниципальном управлении Краснодарского края в сумме     15 814,0 тыс. рублей.

На мероприятия, направленные на осуществление руководства и управления в сфере установленных функций, на 2015 год предусмотрены расходы в сумме 136 846,0 тыс. рублей. Это на 12 117,0 тыс. рублей или на 9,7 процента больше планируемых ассигнований на 2014 год и на 36,0 процентов больше объема расходов, предусмотренного паспортом.

На реализацию мероприятий государственной программы Краснодарского края «Информационное общество Кубани» в 2016 году предлагается направить 870 985,7 тыс. рублей, что ниже ассигнований, утвержденных Законом    № 2850-КЗ на 2016 год на 147 728,8 тыс. рублей и государственной программой на 177 728,8 тыс. рублей.

На реализацию мероприятий государственной программы Краснодарского края «Информационное общество Кубани» в 2017 году предлагается направить 876 043,0 тыс. рублей, что ниже ассигнований, утвержденных государственной программой на 294 033,6 тыс. рублей.

Государственная программа Краснодарского края «Казачество Кубани» утверждена постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 02.10.2013 № 1107 со сроком реализации 2014 – 2017 годы. 

Государственная программа не имеет подпрограмм и состоит из 3 отдельных мероприятий. На реализацию программы, согласно ее паспорту, предполагается направить 4 401 511,8 тыс. рублей, в том числе в 2014 году – 1 145 151,5 тыс. рублей, в 2015 году – 1 063 480,5 тыс. рублей, в 2016 году – 1 086 208,4 тыс. рублей, в 2017 году – 1 106 671,4 тыс. рублей.

В 2015 году предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию программы в сумме 722 936,6 тыс. рублей, что ниже объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ на 32 543,9 тыс. рублей или на 30,7 процента и государственной программой, на 340 543,9 тыс. рублей или на 32,0 процента.

Бюджетные ассигнования на реализацию отдельных направлений государственной программы характеризуются следующими показателями:

обеспечение деятельности подведомственных учреждений предлагаются к утверждению на 2015 год в сумме 357 582,4 тыс. рублей или 49,5 процента от общего объема государственной программы. Бюджетные ассигнования на указанные цели предлагается уменьшить на 32 742,7 тыс. рублей за счет сокращения расходов от бюджетных назначений, предусмотренных Законом № 2850-КЗ на:

осуществление государственными учреждениями капитального ремонта в сумме 19 373,6 тыс. рублей или на 80,7 процента;

приобретение государственными учреждениями движимого имущества в сумме 1 289,0 тыс. рублей или на 68,2 процента;

материальные затраты (услуги связи, коммунальные услуги, содержание имущества, приобретение основных средств и материальных запасов) в сумме 12 080,1 тыс. рублей или на 3,3 процента;

бюджетные ассигнования на государственную поддержку казачьих обществ Кубанского войскового казачьего общества предлагаются к утверждению на 2015 год в сумме 365 354,2 тыс. рублей или 50,5 процента от общего объема государственной программы, что ниже объема, утвержденного Законом           № 2850-КЗ на 284 394,5 тыс. рублей или на 43,7 процента;

в полном объеме сокращены бюджетные ассигнования, утвержденные Законом № 2850-КЗ на 2015 год на поощрение победителей краевого смотра-конкурса среди казачьих кадетских корпусов на звание «Лучший казачий кадетский корпус Краснодарского края» в сумме 3 000,0 тыс. рублей и другие мероприятия программы в сумме 406,7 тыс. рублей.

При формировании объемов финансового обеспечения государственной программы на плановый период были применены подходы при планировании бюджетных ассигнований на 2015 год.

В 2016 году на реализацию государственной программы предлагается направить 752 705,0 тыс. рублей, что ниже ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ на 2016 год на 313 503,4 тыс. рублей и государственной программой на 333 503,4 тыс. рублей.

В 2017 году на реализацию государственной программы предлагается направить 752 718,5 тыс. рублей, что ниже ассигнований, утвержденных государственной программой на 353 952,9 тыс. рублей.

Государственная программа Краснодарского края «Обеспечение участия города Сочи в организации и проведении XXII Олимпийских и XI Паралимпийских зимних игр 2014 года» утверждена постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 14.10.2013 № 1195 со сроком реализации 2014 – 2016 годы.

Государственная программа не имеет подпрограмм и состоит из 2 этапов. Реализация государственной программы рассчитана на 2014 – 2016 годы с разбивкой на два этапа: 1-ый этап: январь 2014 года – апрель 2014 года, 2-ой этап: май 2014 года – 2016 год.

1 этап государственной программы состоит из 11 отдельных мероприятий, на реализацию которых, согласно ее паспорту, предполагается направить 2 198 059,7 тыс. рублей из средств краевого бюджета.

2 этап программы состоит из трех мероприятий, на реализацию которых предполагается направить 1 474 765,9 тыс. рублей, в том числе в 2014 году – 481 432,8 тыс. рублей, в 2015 году – 496 494,0 тыс. рублей, в 2016 году – 496 839,1 тыс. рублей.

В составе бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы в 2014 году предусмотрены ассигнования:

расходы на обеспечение функций государственных органов в сумме 196 812,0 тыс. рублей, что соответствует ассигнованиям, утвержденным Законом № 2850-КЗ;

на реализацию отдельных мероприятий программы (закупка товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных нужд)) в сумме 6 184,9 тыс. рублей, что соответствует ассигнованиям, утвержденным Законом № 2850-КЗ;

субсидии на финансовое обеспечение (возмещение) затрат, связанных с участием в организации и проведении межрегиональных, всероссийских и международных спортивных соревнований, в том числе с содержанием и эксплуатацией олимпийских объектов, необходимых для проведения межрегиональных, всероссийских и международных спортивных соревнований (на выплату юридическим лицам (кроме некоммерческих организаций), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам) в сумме 1 377 496,0 тыс. рублей, что соответствует ассигнованиям, утвержденным Законом № 2850-КЗ;

субсидии на реализацию государственной программы органам местного самоуправления города Сочи в сумме 1 098 999,6 тыс. рублей, что соответствует ассигнованиям, утвержденным Законом № 2850-КЗ.

Законопроектом на 2015 год бюджетные ассигнования на реализацию программы предусмотрены в сумме 611 499,7 тыс. рублей, что больше объема бюджетных ассигнований, утвержденных программой на 115 005,7 тыс. рублей. Отклонение законопроекта от утвержденного бюджета составило 611 499,7 тыс. рублей.

Бюджетные ассигнования на реализацию программы в 2016 году предусмотрены в сумме 614 293,7 тыс. рублей, что больше объема бюджетных ассигнований, утвержденных программой на 117 454,6 тыс. рублей. Отклонение законопроекта от утвержденного бюджета составило 614 293,7 тыс. рублей.

Государственная программа Краснодарского края «Экономическое развитие и инновационная экономика» утверждена постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 14.10.2013 № 1201 со сроком реализации 2014 – 2018 годы. Государственная программа состоит из 4 подпрограмм.

Согласно паспорту государственной программы на ее реализацию предполагается направить 4 111 254,9 тыс. рублей, в том числе: из федерального бюджета – 189 000,0 тыс. рублей, из краевого бюджета – 3 922 254,9 тыс. рублей. По годам: 2014 год – 138 4955,0 тыс. рублей, в том числе: краевой бюджет – 1 195 955,0 тыс. рублей планируется привлечение средств федерального бюджета – 189 000,0 тыс. рублей (в рамках реализации подпрограмм «Государственная поддержка малого и среднего предпринимательства в Краснодарском крае на 2014 – 2018 годы» в сумме 172 000,0 тыс. рублей и «Поддержка экспортно ориентированных организаций в Краснодарском крае на 2014 – 2018 годы» в сумме 17 000 тыс. рублей).

С 2015 года финансирование мероприятий программы планируется осуществлять только за счет средств краевого бюджета:

2015 год – 739 465,0 тыс. рублей;

2016 год – 481 263,1 тыс. рублей;

2017 год – 738 072,3 тыс. рублей;

2018 год – 767 499,5 тыс. рублей.

По итогам реализации программных мероприятий планируется достичь следующих основных целевых показателей:

увеличение доли среднесписочной численности работников (без внешних совместителей), занятых на микропредприятиях, малых и средних предприятиях и у индивидуальных предпринимателей Краснодарского края, в общей численности занятого населения в экономике Краснодарского края с 28,5 процента до 28,9 процента;

увеличение к 2018 году оборота розничной торговли в действующих ценах до 1 450 233 000,0 тыс. рублей, что на 44,5 процента больше по сравнению с 2014 годом;

прирост числа субъектов малого и среднего предпринимательства, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, на территории Краснодарского края до 35 единиц к 2018 году, что на 20 единиц больше по сравнению с 2014 годом;

увеличение до 3 000 тыс. единиц к 2018 году количества предприятий розничной торговли и общественного питания, на которых проведены мероприятия по оценке качества и безопасности предоставляемых услуг;

увеличение внешнеторгового оборота до 16 689,7 млн. долл. США к 2018 году или 20,4 процента по сравнению с 2014 годом;

увеличение в 2018 году до 233 количества мероприятий с целью информирования населения о способах и методах защиты прав потребителей.

На 2014 год расходы краевого бюджета на реализацию государственной программы планируются в общей сумме 1 185 955,0 тыс. рублей.

Законопроектом на 2015 год расходы краевого бюджета на выполнение мероприятий государственной программы планируются в сумме 527 627,3 тыс. рублей. Это на 658 327,7 тыс. рублей или на 55,5 процента меньше ассигнований запланированных на 2014 год.

Основными причинами снижения бюджетных ассигнований на выполнение мероприятий государственной программы в 2015 году послужили:

прекращение с 2015 года предоставления субсидий государственному автономному образовательному учреждению Краснодарского края «Центр обучения специалистов автомобильного транспорта» на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ). Бюджетные ассигнования на эти цели в 2014 году составили 3 987,1 тыс. рублей;

завершение мероприятий по организации транспортного обслуживания населения электропоездами по маршрутам железнодорожного транспорта пригородного сообщения на территории Краснодарского края по принципу «Открытые двери». Бюджетные ассигнования на эти цели в 2014 году составили 298 046,9 тыс. рублей;

завершения мероприятий подпрограммы «Поддержка экспортно ориентированных организаций в Краснодарском крае на 2014 – 2018 годы». Бюджетные ассигнования на эти цели в 2014 году составили 5 000 тыс. рублей;

сокращение на 104 600,3 тыс. рублей или на 65,7 процента расходов краевого бюджета на выполнение мероприятий подпрограммы «Формирование и продвижение экономически и инвестиционно привлекательного образа Краснодарского края за его пределами» в 2014 – 2018 годах;

сокращение субсидий на уплату первого взноса при заключении договора финансовой аренды (лизинга), понесенных субъектами малого и среднего предпринимательства в сумме 7 565,8 тыс. рублей.

Согласно паспорту государственной программы объем бюджетных ассигнований на ее реализацию в 2015 году должен составить 739 465,0 тыс. рублей, что на 211 837,7 тыс. рублей или на 28,6 процента больше объема расходов, предлагаемых проектом бюджета на 2015 год.

В рамках реализации государственной программы бюджетные ассигнования на 2015 год предусмотрены на:

1) реализацию мероприятий подпрограммы «Государственная поддержка малого и среднего предпринимательства в Краснодарском крае на 2014 – 2018 годы» в сумме 54 609,4 тыс. рублей, что на 11 371,5 тыс. рублей или на 17,2 процента меньше запланированных ассигнований на 2014 год и на 13 652,4 тыс. рублей или на  20,0 процентов меньше объема расходов, предусмотренного паспортом.

В рамках реализации подпрограммы «Государственная поддержка малого и среднего предпринимательства в Краснодарском крае на 2014 – 2018 годы» предусмотрены расходы на:

субсидирование части затрат по лизинговым платежам, понесенными субъектами малого и среднего предпринимательства в сумме 3 000,0 тыс. рублей;

субсидирование части затрат на уплату первого взноса при заключении договора финансовой аренды (лизинга), понесенными субъектами малого и среднего предпринимательства в сумме 30 000,0 тыс. рублей; 

субсидирование части затрат действующих инновационных компаний – субсидии субъектам малого и среднего предпринимательства, понесенными в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг в сумме 1 613,4 тыс. рублей;

государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства в сумме 9 996,0 тыс. рублей;

субсидии на осуществление поддержки и развития малого и среднего предпринимательства (возмещение (субсидирование) части затрат субъектов малого предпринимательства на ранней стадии их деятельности) в сумме         10 000,0 тыс. рублей.

2) реализацию мероприятий подпрограммы «Качество» в сумме 34 104,0 тыс. рублей, что на 2 235,9 тыс. рублей или на 6,2 процента меньше запланированных ассигнований на 2014 год и на 8 526,0 тыс. рублей или на 20,0 процентов меньше объема расходов, предусмотренного паспортом.

В рамках реализации подпрограммы «Качество» предусмотрены расходы на:

присуждение премий студентам высших учебных заведений края за научные достижения в области качества товаров, работ и услуг, имеющие прикладной характер в сумме 100,0 тыс. рублей;

осуществление мероприятий государственной программы Краснодарского края «Экономическое развитие и инновационная экономика» в сумме           34 004,0 тыс. рублей.

3) реализацию мероприятий подпрограммы «Формирование и продвижение экономически и инвестиционно привлекательного образа Краснодарского края за его пределами» в 2014 – 2018 годах» в сумме 54 601,0 тыс. рублей, что на 104 600,3 тыс. рублей или на 65,7 процента меньше запланированных ассигнований на 2014 год и на 54 600,3 тыс. рублей или на 50,0 процентов меньше объема расходов, предусмотренного паспортом.

4) субсидии организациям железнодорожного транспорта на компенсацию потерь в доходах от перевозки пассажиров железнодорожным транспортом общего пользования в пригородном сообщении в сумме 142 004,9 тыс. рублей, что на 238 068,2 тыс. рублей или на 62,6 процента меньше расходов, запланированных на 2014 год и соответствуют ассигнованиям, предлагаемым проектом закона и паспортом государственной программы на 2015 год.

5) субсидии организациям железнодорожного транспорта на компенсацию части потерь в доходах организаций железнодорожного транспорта в связи с принятием субъектами Российской Федерации решений об установлении льгот по тарифам на проезд обучающихся и воспитанников общеобразовательных учреждений, учащихся очной формы обучения общеобразовательных учреждений начального профессионального, среднего профессионального и высшего профессионального образования железнодорожным транспортом общего пользования в пригородном сообщении в сумме 50 800,0 тыс. рублей, что на     5 687,1 тыс. рублей или на 11,2 процента больше расходов, запланированных на 2014 и соответствуют ассигнованиям, предлагаемым проектом закона и паспортом государственной программы на 2015 год.

6) расходы на обеспечение функций государственных органов, в том числе территориальных в сумме 191 508,0 тыс. рублей, что на 704,9 тыс. рублей или на 0,4 процента ниже запланированных ассигнований на 2014 год и на 3,1 процента меньше объема расходов, предусмотренного паспортом.

Расходы в 2015-2018 годах на реализацию подпрограммы «Поддержка экспортно ориентированных организаций в Краснодарском крае на 2014 – 2018 годы» паспортом программы не предусмотрены.

В 2016 году на выполнение мероприятий государственной программы законопроектом предлагается направить 396 144,4 тыс. рублей, что на 85 118,7 тыс. рублей или на 17,7 процента меньше объема расходов, предусмотренного паспортом.

В 2017 году на выполнение мероприятий государственной программы законопроектом планируется направить 341 144,4 тыс. рублей, что на 396 927,9 тыс. рублей или на 53,8 процента меньше объема расходов, предусмотренного паспортом.

Государственная программа Краснодарского края «Развитие топливно-энергетического комплекса» утверждена постановлением главы (губернатора) Краснодарского края от 14.10.2013 №1183 со сроком реализации 2014–2020 годы.  

На реализацию Программы, согласно ее паспорту, предполагается направить 8 140 916,2 тыс. рублей, в том числе в 2015 году – 944 397,1 тыс. рублей, в 2016 году – 1 181 758,1 тыс. рублей.

Финансовое обеспечение госпрограммы за счет средств федерального бюджета составит – 374 132,5 тыс. рублей, краевого бюджета – 1 663 936,9 тыс. рублей, местного бюджета – 99 365,2 тыс.рублей и внебюджетных источников – 6 003 481,6 тыс.руб.

  Финансовое обеспечение госпрограммы на 2015–2020 годы из федерального бюджета не предусматривается.

Государственная программа включает 4 подпрограммы.

Законопроектом на 2015 год предусмотрены ассигнования из краевого бюджета на реализацию программы в сумме 231 868,4 тыс. рублей, в 2016 году – 235 756,4 тыс. рублей, что выше объемов бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и Программой на 9 043,9 тыс. рублей или на 4,1 процента, и на 7 372,9 тыс. руб. или на 3,2 процента соответственно.

Отклонение объемов бюджетных ассигнований на реализацию Программы в 2015–2016 годах от утвержденных Законом № 2850-КЗ и Программой вызвано:

сокращением межбюджетных субсидий бюджетам муниципальных образований края на реализацию мероприятий по энергосбережению на 4 211,1 тыс. рублей или на 20,0 процентов;

увеличением средств на модернизацию систем теплоснабжения в Краснодарском крае на 20 000,0 тыс. рублей, в связи с уточнением перечня объектов инфраструктуры;

оптимизацией затрат на обеспечение функций государственных органов края (в том числе территориальных органов) в 2015 и 2016 годах в сумме           2 572,0 тыс. рублей и 3 449,0 тыс. рублей соответственно, а также расходов на обеспечение деятельности подведомственной сети в соответствии с программой повышения эффективности управления общественными (государственными и муниципальными) финансами на период до 2018 года.

Законопроектом предлагается в 2016 году на реализацию программных мероприятий направить 235 756,4 тыс. рублей, что на 1,7 процента больше объемов, запланированных на 2015 год.

Необходимо отметить, что по состоянию на 01.10.2014 исполнение Программы за указанный период составляет 26,0 процентов, что свидетельствует о высоком риске не освоения в 2014 году бюджетных ассигнований.

Государственная программа Краснодарского края «Развитие санаторно-курортного и туристского комплекса» утверждена постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 11.10.2013 № 1168 со сроком реализации 2014–2017 годы.

Государственная программа включает следующие подпрограммы: «Развитие санаторно-курортного и туристского комплекса» и «Создание горноклиматического курорта Лагонаки и объектов, обеспечивающих его функционирование» с объемами финансового обеспечения 1 816 278,6 тыс. рублей и 674 800,6 тыс. рублей соответственно.

На реализацию программы, согласно ее паспорту, предполагается направить 2 934 697,7 тыс. рублей из них средства федерального бюджета 435 000,0 тыс. рублей, в том числе в 2014 году 1 003 686,4 тыс. рублей, в 2015 году – 252 098,9 тыс. рублей, в 2016 году – 232 098,9 тыс. рублей, в 2017 году – 460 567,5 тыс. рублей. Также планируется привлечение средств местных бюджетов в сумме 4 281,4 тыс. рублей и внебюджетных источников в 2014 году в сумме 981 700,0 тыс. рублей.

По итогам реализации Программы ожидается достижение следующих целевых показателей:

 

№ п/п	Показатель	Прогноз
2014 год	2015 год	2016 год	2017 год
1	Число отдыхающих в Краснодарском крае, млн. чел.	11,9	12,0	12,4	12,9
2	Численность размещенных лиц в коллективных средствах размещения, млн. чел.	3,21	3,22	3,3	3,5
3	Объем инвестиций в основной капитал предприятий санаторно-курортного и туристского комплекса, млрд. руб.	11,5	13,7	14,4	16,0
4	Объем услуг (доходов) санаторно-курортного и туристского комплекса, млрд. руб.	72,8	74,7	76,6	79,0
5	Налоговые поступления от деятельности санаторно-курортного и туристского комплекса в консолидированный бюджет Краснодарского края, млрд. руб.	5,3	5,5	5,6	5,7
6	Площадь расчищенной территории Гуамского ущелья, тыс. м2	170,0	170,0	170,0	170,0
7	Количество транспортных средств, используемых для рекламно-информационного обеспечения продвижения курортов Краснодарского края, штук	19	225	225	225

 

Законопроектом на 2015 год предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию программы в сумме 228 371,5 тыс. рублей, что ниже объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой на 23 752,0 тыс. рублей или на 9,4 процента.

В составе бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы предусмотрены ассигнования на:

расходы на обеспечение функций министерства курортов и туризма края в объеме 74 365,0 тыс. рублей, что на 4 807,0 тыс. рублей выше или 6,5 процента выше ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой. Бюджетные ассигнования на указанные цели определены в рамках предельных объемов финансирования. Отмечен рост расходов на оплату труда с начислениями на 2 700,0 тыс. рублей и материальные расходы в сумме 2 100,0 тыс. рублей. Причина – изменение структуры министерства курортов и туризма Краснодарского края в 2014 году, повлекшее увеличение штатной численности государственных служащих с 57 до 64 единиц. Однако в сравнении с уровнем 2014 года плановое значение снижено на 1 961,0 тыс. рублей или на 2,6 процента (расходы на фонд оплаты труда и командировочные расходы сокращены на 1 097,8 тыс. рублей или на 1,8 процента; материальные расходы снижены на 857,2 тыс. рублей или 5,3 процента);

создание горноклиматического курорта Лагонаки и объектов, обеспечива-ющих его функционирование на 2014-2017 годы в объеме 63 986,3 тыс. рублей, что на 917,2 тыс. рублей выше или 1,4 процента ниже ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой. Бюджетные ассигнования на указанные цели предлагается уменьшить на 917,2 тыс. рублей за счет оптимизации расходов на маркетинговую деятельность;

развитие санаторно-курортного и туристского комплекса на 2014-2017 годы в объеме 54 995,7 тыс. рублей, что на 23 122,8 тыс. рублей или 29,6 процента ниже ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой. Бюджетные ассигнования на указанные цели предлагается уменьшить на 23 122,8 тыс. рублей за счет оптимизации расходов по организации рекламно-информационного обеспечения продвижения туристского продукта и на проведение форумов, семинаров и презентаций;

расходы на обеспечение деятельности подведомственных учреждений в объеме 33 984,5 тыс. рублей, что на 4 559,0 тыс. рублей или 11,8 процента ниже ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой. Бюджетные ассигнования на указанные цели предлагается уменьшить на 11,8 тыс. рублей за счет оптимизации расходов на финансовое обеспечение выполнения государственных заданий, что впоследствии повлечет уменьшение стоимости оказываемых услуг;

межбюджетные трансферты в виде субсидий на методическое обеспечение и подготовку кадров в сумме 800,0 тыс. рублей, что на 20,0 процентов ниже ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и на 50,5 процента ниже объема, предусмотренного мероприятием государственной программы, включенного в работы по формированию на территории Краснодарского края туристских кластеров, планируемых к созданию в рамках федеральной целевой программы «Развитие внутреннего и въездного туризма в Российской Федерации (2011 – 2018 годы)», утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 02.08.2011 № 644;

иные бюджетные ассигнования для выплат грантов победителям, занявшим призовые места по итогам ежегодного краевого конкурса «Лучший объект сельского (аграрного) туризма в Краснодарском крае» составят 240,0 тыс. рублей. Бюджетные ассигнования на указанные цели ранее были предусмотрены Законом № 2850-КЗ, но не были включены в объемы финансирования государственной программы.

В 2016 и 2017 годах на реализацию государственной программы предлагается направить по 200 232,5 тыс. рублей, что ниже ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой на 25,9 процента.

Экспертиза выявила отдельные недостатки при определении объемов финансирования государственной программы. Не в полной мере соблюдены установленные цели обеспечения сбалансированности краевого бюджета и оптимизация расходов на заработную плату и материальные затраты министерства курортов и туризма Краснодарского края на 10,0 процентов. Так, расходы на обеспечение функций министерства курортов и туризма края оказались на 4 807,0 тыс. рублей или 6,5 процента выше ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой.

Расчеты распределения межбюджетных трансфертов, предусмотренных государственной программой, и методики их распределения представленык законопроекту в полном объеме.

Выборочной проверкой соответствия распределения межбюджетных трансфертов, предусмотренных государственной программой, методикам их распределения установлено, что распределение, предлагаемое к утверждению, соответствует представленным расчетам.

Обращает внимание, что по состоянию на 01.10.2014 общее исполнение бюджетных назначений на 2014 год по государственной программе «Развитие санаторно-курортного и туристского комплекса» составило всего лишь 30,3 процента. Причиной непланомерного освоения бюджетных ассигнований является длительность подготовки проектно-сметной документации, необходимой для начала капитального строительства, обеспечивающей инфраструктуры туристско-рекреационного кластера «Абрау-Утриш» (берегоукрепление 370 м с. Мысхако г. Новороссийск) и строительства 12,7 км напорного канализационного коллектора по Пионерскому проспекту города-курорта Анапа и водовода в п. Джемете до автодороги Анапа-Керчь.

Кроме того, государственной программой не предусмотрен такой технико-экономический показатель, как мощность объекта капитального строительства «Автомобильная дорога регионального назначения «Пос. Мезмай-река Молочная» для определения результата объемом расходов краевого бюджета на период 2014-2015 годы в сумме 226 348,5 тыс. рублей предполагаемых к расходованию на разработку проектно-сметной документации.

Государственная программа Краснодарского края «Молодежь Кубани» утверждена постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 11.10.2013 № 1159 со сроком реализации 2014–2017 годы. Государственная программа не имеет подпрограмм и состоит из 8-ми отдельных мероприятий.

На реализацию программы, согласно ее паспорту, предполагается направить 958 655,7 тыс. рублей, в том числе из средств краевого бюджета 942 290,9 тыс. рублей: в 2014 году – 242 966,3 тыс. рублей, в 2015 году – 225 622,2 тыс. рублей, в 2016 году – 233 185,7 тыс. рублей, в 2017 году – 240 516,7 тыс. рублей. Из них финансовое обеспечение госпрограммы за счет краевого бюджета –     942 290,9 тыс. рублей; из средств муниципальных бюджетов – 16 364,8 тыс. рублей.

Законопроектом на 2015 год предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию программы в сумме 203 970,0 тыс. рублей, что ниже объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой, на 21 652,2 тыс. рублей или на 9,6 процента.

В составе бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы предусмотрены ассигнования на:

обеспечение деятельности (оказание услуг) государственных учреждений в сумме 117 879,0 тыс. рублей или 57,8 процента от общего объема госпрограммы, что на 14 081,2 тыс. рублей (10,7 процента) ниже ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой. Бюджетные ассигнования на указанные цели предлагается уменьшить за счет оптимизации расходов на обеспечение деятельности подведомственных учреждений, при которой соответственно снизится финансовое обеспечение на выполнение государственных заданий;

реализацию мероприятий государственной программы «Молодежь Кубани» – в сумме 52 800,0 тыс. рублей или 25,9 процента от общего объема госпрограммы, что на 6 428,0 тыс. рублей (10,9 процента) ниже ассигнований, утвержденных Законом о бюджете на 2014 – 2016 годы и государственной программой. Бюджетные ассигнования на указанные цели уменьшены за счет оптимизации объема субсидий некоммерческим организациям на выполнение отдельных мероприятий государственной программы, таких как вовлечение молодежи в предпринимательскую деятельность и проведение краевых акций, фестивалей и конкурсов;

обеспечение деятельности органов государственной власти предусмотрены в сумме 27 979,0 тыс. рублей или 13,7 процента от общего объема государственной программы. Бюджетные ассигнования на указанные цели предлагается уменьшить на 1 083,0 тыс. рублей за счет оптимизации фонда оплаты труда на 5,0 процентов и материальных затрат на 10,0 процентов;

на премирование победителей различных конкурсов в сумме 3 512,0 тыс. рублей или 1,7 процента от общего объема государственной программы, что на 60,0 тыс. рублей (1,7 процента) ниже ассигнований, утвержденных Законом    № 2850-КЗ и государственной программой;

на расходы, связанные с предоставлением специальных молодежных стипендий (публичные нормативные обязательства) в сумме 1 800,0 тыс. рублей или 0,9 процента от общего объема государственной программы, что соответствует ассигнованиям, утвержденным Законом № 2850-КЗ и государственной программой. Бюджетные ассигнования на указанные цели предлагается уменьшить на 1,7 процента.

При формировании объемов финансового обеспечения государственной программы на плановый период были применены подходы при планировании бюджетных ассигнований на 2015 год.

В 2016 году на реализацию государственной программы предлагается направить 213 931,1 тыс. рублей, в 2017 году – 213 931,1 тыс. рублей, что на 11 691,1 тыс. рублей ниже ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и государственной программой.

          По итогам реализации Программы ожидается достижение следующих целевых показателей:

№ п/п	Наименование критериев	Ед.  измерения	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год
1	Число молодых людей, участвующих в мероприятиях программы, в том числе подростков «группы социального риска»	тыс.  человек	3628,3	3637,8	440	4200
2	Количество клубов (центров, учреждений, трудовых отрядов, молодежных дворовых площадок) и общественных организаций, осуществляющих работу с молодежью и подростками	единиц	2665	2688	3719	3719
3	Количество проведенных семинаров, совещаний со специалистами сферы государственной молодежной политики	единиц	30	30	30	30
4	Приобретение молодежного журнала «Molod.info»	тыс. единиц	180	240	240	240
5	Количество государственных услуг, оказанных юридическим и физическим лицам в области государственной молодежной политики	шт.	10215	10215	10215	10215

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчеты распределения межбюджетных трансфертов, предусмотренных государственной программой, и методики их распределения представлены к законопроекту в полном объеме.

Выборочной проверкой соответствия распределения межбюджетных трансфертов, предусмотренных государственной программой, методикам их распределения установлено, что распределение, предлагаемое к утверждению, соответствует представленным расчетам.

В целом, в 2015 году расходы на реализацию государственной программы «Молодежь Кубани» по сравнению с утвержденным объемом расходов снизятся на 21 652,2 тыс. рублей или на 9,6 процента.

Однако необходимо обратить внимание, что в 2015 году оптимизация расходов на обеспечение деятельности подведомственных учреждений и субсидий некоммерческим организациям в сумме 20 509,2 тыс. рублей может оказать влияние на снижение финансового обеспечения на выполнение государственного задания и на уменьшение количества получателей государственных услуг.

Государственная программа Краснодарского края «Региональная политика и развитие гражданского общества» утверждена постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 11.10.2013 № 1166 со сроком реализации 2014 – 2020 годы. Государственная программа состоит из 5 подпрограмм.

Согласно паспорту государственной программы всего на реализацию ее мероприятий планируется направить денежных средств в общей сумме         1 012 823,4  тыс. рублей, в том числе в 2014 году – 244 917,6 тыс. рублей, в 2015 году – 245 176,6 тыс. рублей, в 2016 году – 246 879,2 тыс. рублей, в 2017 году – 68 382,0  тыс. рублей, в 2018 году – 68 754,0 тыс. рублей, в 2019 году –             69 152,0 тыс. рублей, в 2020 году – 69 562,0 тыс. рублей. 

На 2014 год расходы краевого бюджета на реализацию государственной программы планируются в общей сумме 244 917,6 тыс. рублей.

Проектом закона в 2015 году расходы краевого бюджета на выполнение мероприятий госпрограммы планируются в общей сумме 194 167,6 тыс. рублей. Это на 50 750 тыс. рублей или на 20,7 процента меньше планируемых ассигнований на 2014 год.

Основной причиной снижения бюджетных ассигнований на выполнение мероприятий госпрограммы в 2015 году послужило сокращение в 2015 году расходов на мероприятия подпрограммы «Совершенствование механизмов управления развитием Краснодарского края на 2014-2016 годы» на 55 750 тыс. рублей.

Законопроектом на 2015 год на реализацию государственной программы предусмотрены бюджетные ассигнования на:

1) реализацию подпрограммы «Совершенствование механизмов управления развитием Краснодарского края» в размере 124 817,2 тыс. рублей, что на 55 750 тыс. рублей или 30,9 процента меньше планируемых расходов на 2014 год.

Основной объем средств будет направлен: на организацию подготовки, переподготовки и повышения квалификации работников государственных учреждений Краснодарского края, руководителей высшего и среднего звена агропромышленного комплекса, лиц, замещающих выборные муниципальные должности, муниципальных служащих, работников муниципальных учреждений;

на организацию дополнительного профессионального образования лиц, замещающих государственные должности и должности государственной гражданской службы Краснодарского края в органах государственной власти Краснодарского края, а также организацию и обеспечение процесса повышения профессиональной подготовки депутатов представительных органов местного самоуправления, глав муниципальных образований и других лиц, замещающих муниципальные должности, муниципальных служащих и других;

на поощрение по результатам проведения смотра-конкурса по итогам деятельности органов местного самоуправления поселений в решении вопросов местного значения на звание лучшего поселения Краснодарского края, краевых конкурсов на звание «Лучший орган территориального общественного самоуправления», «Лучшее поселение по развитию малых форм хозяйствования в агропромышленном комплексе Краснодарского края».

2) реализацию мероприятий подпрограммы «Гармонизация межнациональных отношений и развитие национальных культур в Краснодарском крае» предусмотрено 5 110,0 тыс. рублей, что на 1 000,0 тыс. рублей или на 24,3 процента больше планируемых расходов на 2014 год.

Данные средства будут направлены на поддержку деятельности социально ориентированных, национально-культурных общественных объединений по проведению мероприятий, направленных на укрепление единства и духовной общности многонационального народа Российской Федерации (российской нации), развития межнационального сотрудничества и другие цели.

3) реализацию мероприятий подпрограммы «Укрепление единства российской нации на территории Краснодарского края» предусмотрено 24 000,0 тыс. рублей, что на 4 000,0 тыс. рублей или 20,0 процентов больше планируемых расходов на 2014 год.

Данные средства будут направлены на мероприятия по проведению государственных и международных праздников и памятных дат, памятных дат и исторических событий России и Краснодарского края, профессиональных праздников, на мероприятия по поздравлению от имени администрации Краснодарского края прославленных земляков и граждан, внесших значительный вклад в развитие России и Кубани, и другие цели.

4) реализацию мероприятий подпрограммы «Поддержка деятельности институтов гражданского общества в области работы с соотечественниками за рубежом предусмотрено 2 000,0 тыс. рублей, что соответствует показателю расходов 2014 года и соответствует ассигнованиям, предлагаемым проектом закона и паспортом государственной программы на 2015 год.

Данные средства будут направлены на мероприятия по содействию консолидации общественных объединений соотечественников за рубежом, проведению ими скоординированных международных акций, форумов, фестивалей, и другие цели.

5) реализацию мероприятий подпрограммы «Грантовая поддержка общественных инициатив и мероприятий, направленных на формирование и укрепление гражданского общества и гражданской идентичности» предусмотрено     38 240,4 тыс. рублей, что соответствует показателю расходов 2014 года.

Данные средства будут использованы на предоставление грантов администрации Краснодарского края для поддержки общественно полезных программ общественных объединений, предусматривающих комплекс мероприятий по поддержке и защите прав среди пенсионеров, инвалидов войны, труда, Вооруженных сил и правоохранительных органов, проживающих в Краснодарском крае и другие цели.

В 2016–2017 годах на выполнение мероприятий государственной программы законопроектом планируется направить ежегодно 194 167,60 тыс. рублей.

Государственная программа Краснодарского края «Создание условий для обеспечения доступности финансовых услуг» утверждена постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 14.10.2013 № 1212 со сроком реализации 2014 – 2018 годы. Государственная программа состоит из 2 подпрограмм: «О поддержке социально ориентированных некоммерческих организаций, оказывающих социальную поддержку и защиту населения Краснодарского края с применением инструментов финансового рынка», «Повышение уровня финансовой грамотности жителей Краснодарского края», а также включает в себя 3 отдельных мероприятия.

Согласно паспорту программы всего на реализацию ее мероприятий планируется направить денежные средства из краевого бюджета в сумме 416 229,4 тыс. рублей, в том числе: в 2014 году – 115 545,4 тыс. рублей, в 2015 году – 123 331,5 тыс. рублей, в 2016 году – 131 431,5 тыс. рублей, в 2017 году – 21 385,5 тыс. рублей, в 2018 году – 24 535,5 тыс. рублей.

Средства государственной программы предусмотрены на:

обеспечение проведения мероприятий, направленных на присвоение и поддержание кредитных рейтингов Краснодарского края, а также кредитных рейтингов выпуска государственных ценных бумаг Краснодарского края;

обеспечение деятельности департамента по финансовому и фондовому рынку Краснодарского края и его подведомственного государственного казенного учреждения Краснодарского края «Кубанский центр государственной поддержки населения и развития финансового рынка».

По итогам реализации программных мероприятий планируется достичь следующих основных целевых показателей в 2015-2018 годах:

объем кредитования отраслей экономики и населения Краснодарского края должен составить 1 160 млрд. рублей с ростом на 10,0 млрд. рублей или на 0,9 процента к уровню 2014 года планируется увеличить, в 2016 году – 1 200,0 млрд. рублей (рост составит 40,0 млрд. рублей или 3,4 процента к уровню 2015 года) в 2017 году – 1 250,0 млрд. рублей (рост составит 50,0 млрд. рублей или 4,2 процента к уровню 2016 года), в 2018 году – 1 300 млрд. рублей (рост составит 50,0 млрд. рублей или 4,0 процента к уровню 2017 года);

объем кредитов малому и среднему бизнесу должен составить  270,0 млрд. рублей с ростом на 10,0 млрд. рублей или на 3,8 процента к уровню 2014 года, в 2016 году – 275,0 млрд. рублей (рост к 2015 году на 5,0 млрд. рублей или на 1,9 процента), в 2017 году – 285,0 млрд. рублей (рост к 2016 году на 10,0 млрд. рублей или на 3,6 процента), в 2018 году – 295,0 млрд. рублей (рост к 2017 году на 10,0 млрд. рублей или на 3,5 процента);

показатель обеспеченности населения региона банковской инфраструктурой в единицах на 10,0 тыс. населения должен составит 3,6 единиц или 2,9 процента к уровню 2014 года, в 2016 году – 3,8 единиц или 5,6 процента к уровню 2015 года, в 2017 году – 4,0 единиц или 5,3 процента к уровню 2016 года, в 2018 году – 4,2 единиц или 5,0 процентов к уровню 2017 года;

показатель обеспеченности населения региона страховой инфраструктурой в единицах на 10,0 тыс. населения планируется в размере 5 единиц, что соответствует показателю 2014 года;

объем страховых премий, собранных на территории Краснодарского края по добровольным видам страхования должен составить 14,7 млрд. рублей с ростом к 2014 году на 1,2 млрд. рублей или 8,9 процента, в 2016 году – 16,2 млрд. рублей (рост к 2015 году на 1,5 млрд. рублей или 10,2 процента), в 2017 году – 17,8 млрд. рублей (рост к 2016 году на 1,6 млрд. рублей или 9,9 процента), в 2018 году – 19,6 млрд. рублей (рост к 2017 году на 1,8 млрд. рублей или 10,1 процента);

объем инвестиций, привлеченных в экономику Краснодарского края с использованием инструментов фондового рынка, должен составить 32,3 млрд. рублей с ростом к 2014 году на 2,3 млрд. рублей или 7,7 процента, в 2016 году – 33,0 млрд. рублей с ростом к 2015 году на 0,7 млрд. рублей или 2,2 процента;

удельный вес инвестиций, привлекаемых через инструменты фондового рынка, в общем объеме инвестиций в основной капитал крупных и средних предприятий должен составить 9,2 процента, что на 0,9 процента ниже уровня 2014 года, в 2016 году – 9,4 процента, что на 0,2 процента выше уровня 2015 года;

количество компенсаций, выданных социально ориентированными некоммерческими организациями, гражданам на восстановление утраченных или поврежденных жилых помещений, должно составить 307 компенсаций с ростом к 2014 году на 121 компенсацию или 65,1 процент, в 2016 году – 429 компенсаций с ростом к 2015 году на 122 компенсации или 39,7 процента, в 2017 году – 551 компенсация (рост к 2016 году на 122 компенсации или на 28,4 процента), в 2018 году – 672 компенсации (рост к 2017 году на 121 компенсацию или 22,0 процента).

На 2014 год расходы краевого бюджета на реализацию государственной программы планируются в общей сумме 115 545,4 тыс. рублей.

Проектом закона расходы краевого бюджета на выполнение мероприятий государственной программы на 2015 год планируются в общей сумме 115 256,1 тыс. рублей. Это на 289,3 тыс. рублей или на 0,3 процента меньше планируемых ассигнований на 2014 год.

Основной причиной снижения бюджетных ассигнований на выполнение мероприятий госпрограммы в 2015 году послужило сокращение расходов на мероприятия подпрограммы «Повышение уровня финансовой грамотности жителей Краснодарского края» на 1 493 тыс. рублей.

В 2015 году на реализацию государственной программы предусмотрены бюджетные ассигнования, на:

обеспечение проведения мероприятий, направленных на присвоение и поддержание кредитных рейтингов Краснодарского края, в целях обеспечения осуществления государственных заимствований Краснодарского края и кредитных рейтингов выпусков государственных ценных бумаг Краснодарского края по рейтинговым шкалам, имеющим общемировое и (или) российское признание. На эти цели законопроектом предусмотрено 1 803,6 тыс. рублей, что на 200,4 тыс. рублей или на 10,0 процентов меньше планируемых расходов на 2014 год;

обеспечение деятельности департамента по финансовому и фондовому рынку Краснодарского края. На эти цели законопроектом предусмотрено 31 069,0 тыс. рублей, что на 230,1 тыс. рублей или 0,8 процента больше планируемых расходов на 2014 год;

обеспечение деятельности государственного казенного учреждения Краснодарского края «Кубанский центр государственной поддержки населения и развития финансового рынка». На эти цели законопроектом предусмотрено 70 563,0 тыс. рублей, что на 514,0 тыс. рублей или на 0,7 процента меньше планируемых расходов на 2014 год;

реализацию мероприятий подпрограммы «О поддержке социально ориентированных некоммерческих организаций, оказывающих социальную поддержку и защиту населения Краснодарского края с применением инструментов финансового рынка». На эти цели законопроектом предусмотрено 5 848,0 тыс. рублей, что на 1 688,0 тыс. рублей или на 40,6 процента больше планируемых расходов на 2014 год;

на реализацию подпрограммы «Повышение уровня финансовой грамотности жителей Краснодарского края». На эти цели законопроектом предусмотрено 5 972,5 тыс. рублей, что на 1 493,0 тыс. рублей или на 20,0 процентов меньше планируемых расходов на 2014 год.

В 2016-2017 годах на выполнение мероприятий госпрограммы законопроектом предлагается направить 118 776,1 тыс. рублей ежегодно.

Государственная программа Краснодарского края «Доступная среда»

утверждена постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 14.10.2013 № 1176 со сроком реализации 2014 – 2017 годы.

Государственная программа не имеет подпрограмм и состоит из 6 отдельных мероприятий. На реализацию программы, согласно ее паспорту, предполагается направить 918 563,6 тыс. рублей, в том числе: в 2014 году – 211 855,3 тыс. рублей, в 2015 году – 236 700,0 тыс. рублей, в 2016 году – 241 268,2 тыс. рублей, в 2017 году – 228 740,1 тыс. рублей. Из них финансовое обеспечение госпрограммы за счет средств федерального бюджета – 435 494,6 тыс. рублей, в том числе: в 2014 году – 100 386,7 тыс. рублей, в 2015 году – 112 606,7 тыс. рублей, в 2016 году – 114 379,4 тыс. рублей, в 2017 году – 108 

Законопроектом на 2015 год предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию программы в сумме 90 970,4 тыс. рублей, что ниже объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ, на 13 991,4 тыс. рублей или на 13,3 процента.  

При этом бюджетные ассигнования на реализацию программы в 2015 году в сумме 90 970,4 тыс. рублей, по сравнению с утвержденной государственной программой меньше на 145 729,6 тыс. рублей или на 61,6 процента, в связи с отсутствием на 01.10.2014 окончательных утвержденных (распределенных) на 2015 год показателей межбюджетных трансфертов краевому бюджету из федерального бюджета;

В составе бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы в 2015 году предусмотрены ассигнования:

на оказание социальной поддержки и реабилитационной помощи инвалидам и отдельным категориям граждан в сумме 6 970,5 тыс. рублей, что меньше бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ, на 230,0 тыс. рублей, в том числе за счет сокращения закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд на 200,0 тыс. рублей, субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям на 30,0 тыс. рублей. При этом вышеуказанные расходы в сумме 6 970,5 тыс. рублей меньше бюджетных ассигнований, утвержденных государственной программой на 530,0 тыс. рублей, в том числе на предоставление субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям на 530,0 тыс. рублей;

на реализацию мероприятий в области культуры в сумме 1 627,1 тыс. рублей, что меньше бюджетных ассигнований, утвержденных Законом             № 2850-КЗ, на 397,7 тыс. рублей, в том числе за счет уменьшения субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям на 397,7 тыс. рублей. При этом расходы на реализацию мероприятий в области культуры в сумме 1 627,1 тыс. рублей, меньше бюджетных ассигнований, утвержденных государственной программой на 1 219,7 тыс. рублей, в том числе за счет уменьшения субсидий бюджетным, автономным учреждениям и иным некоммерческим организациям на 1 219,7 тыс. рублей;

на реализацию мероприятий государственной программы Краснодарского края «Доступная среда» в сумме 1 278,7 тыс. рублей, что на 280,3 тыс. рублей больше бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ, в том числе за счет закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд на 280,3 тыс. рублей. При этом расходы на реализацию мероприятий государственной программы Краснодарского края «Доступная среда» в сумме 1 278,7 тыс. рублей, меньше бюджетных ассигнований, утвержденных государственной программой на 666,7 тыс. рублей, в том числе за счет закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд на 666,7 тыс. рублей; 

на выплату ежегодных именных премий главы администрации (губернатора) Краснодарского края для людей с ограниченными возможностями в сумме 2 035,4 тыс. рублей. По сравнению с государственной программой данные расходы увеличены на 1 075,4 тыс. рублей. Государственной программой на 2015 год предусмотрены расходы на выплату ежегодных именных премий главы администрации (губернатора) Краснодарского края для людей с ограниченными возможностями в сумме 960,0 тыс. рублей. Аналогичные изменения бюджетных ассигнований по данной статье расходов предусмотрены в проекте закона на 2016–2017 годы;

на оказание социальной поддержки и реабилитационной помощи инвалидам и отдельным категориям граждан в сумме 44,0 тыс. рублей, что на 10,8 тыс. рублей меньше бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ, в том числе за счет межбюджетных трансфертов на 10,8 тыс. рублей. При этом вышеуказанные расходы меньше бюджетных ассигнований, утвержденных государственной программой на 27,3 тыс. рублей;

по другим мероприятиям также отмечено сокращение ассигнований по сравнению с ранее утвержденными Законом № 2850-КЗ и Программой.

В 2016 году на реализацию государственной программы предлагается направить 92 999,9 тыс. рублей, что на 13 861,9 тыс. рублей ниже объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ и ниже на 148 268,3 тыс. рублей, чем утверждено государственной программой.

В 2017 году на реализацию государственной программы предлагается направить 87 799,9 тыс. рублей, что на 140 940,2 тыс. рублей ниже объема бюджетных ассигнований, утвержденных государственной программой.

Государственная программа Краснодарского края «Обеспечение участия Краснодарского края в подготовке и проведении кубка конфедераций в 2017 году и чемпионата мира по футболу в 2018 году в Российской Федерации» утверждена постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 13.12.2013 № 1484. В составе государственной программы Краснодарского края «Обеспечение участия Краснодарского края в подготовке и проведении кубка конфедераций в 2017 году и чемпионата мира по футболу в 2018 году в Российской Федерации» подпрограммы не предусмотрены.

Срок реализации государственной программы – 2014–2018 годы.

Общий объем финансирования – 3 025 544,3 тыс. рублей, из них средства федерального и краевого бюджетов составляют 2 541 394,3 тыс. рублей, в том числе по годам:

в 2014 году – 88 800,0 тыс. рублей (из федерального бюджета 45 000,0 тыс. рублей; из краевого бюджета 43 800,0 тыс. рублей);

в 2015 году – 154 514,3 тыс. рублей (из федерального бюджета 106 662,9 тыс. рублей; из краевого бюджета 47 851,4 тыс. рублей);

в 2016 году – 395 600 тыс. рублей (из федерального бюджета 277 800,0 тыс. рублей; из краевого бюджета 117 800,0 тыс. рублей);

в 2017 году – 1 233 090,0 тыс. рублей (из федерального бюджета 706 400,0 тыс. рублей; из краевого бюджета 526 690,0 тыс. рублей);

в 2018 году – 669 390,0 тыс. рублей (из федерального бюджета 397 900,0 тыс. рублей; из краевого бюджета 271 490,0 тыс. рублей).

Законом № 2850-КЗ предусмотрены расходы только на 2014 год –            88 800,0 тыс. рублей (или 100,0 процентов к объемам, предусмотренным программой).

Законопроектом бюджетные расходы на 2015 год планируются в сумме 205 501,0 тыс. рублей, что на 50 986,7 тыс. рублей (33,0 процента) больше предусмотренных паспортом государственной программы на 2015 год. На указанную сумму планируется увеличить проектно-изыскательские работы по реконструкции центрального стадиона вместимостью 40,0 тыс. зрителей (паспортом программы предусмотрено 128 114,3 тыс. рублей).

В соответствии с программой законопроектом предусмотрены:

субсидии автономной некоммерческой организации «Арена-2018» на финансовое обеспечение мероприятий по проектированию строений и сооружений временного назначения и (или) вспомогательного использования на территории центрального стадиона в городе Сочи в сумме 17 400,0 тыс. рублей;

разработка Концепции транспортного обеспечения матчей чемпионата мира по футболу в 2018 году в городе-организаторе Сочи в сумме 9 000,0 тыс. рублей.

В составе бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы ассигнования на реализацию публичных нормативных обязательств, а также в форме субвенций и межбюджетных трансфертов не предусмотрены.

Законопроектом не планируются расходы на обеспечение функций государственных органов и на обеспечение деятельности (оказание услуг) государственных учреждений.

На реализацию программных мероприятий в 2016 году предлагается направить 321 663,0 тыс. рублей, что на 73 937,0 тыс. рублей меньше запланированных паспортом государственной программы. Все средства планируется направить на «Мероприятия, связанные со строительством и реконструкцией объектов спортивной инфраструктуры».

На 2017 год законопроект предусматривает объем финансирования программы общей суммой 526 690,0 тыс. рублей, что на 706 400,0 тыс. рублей (57,3 процента) меньше объемов, запланированных паспортом программы (предусмотрены из федерального бюджета на строительство временных сооружений на территории центрального стадиона – 640 600,0 тыс. рублей и реконструкцию тренировочной площадки на стадионе Кубань – 65 800,0 тыс. рублей).

Государственная программа Краснодарского края «Формирование условий для духовно-нравственного развития граждан» утверждена постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 11.10.2013 № 1158 со сроком реализации 2014 – 2017 годы. Государственная программа не имеет подпрограмм и состоит из 2 отдельных мероприятий. На реализацию программы согласно ее паспорту предполагается направить 174 000,0 тыс. рублей, в том числе в 2014 году – 36 000,0 тыс. рублей, в 2015 году – 50 000,0 тыс. рублей, в 2016 году – 38 000,0 тыс. рублей, в 2017 году – 50 000,0 тыс. рублей.

В представленном проекте закона бюджетные ассигнования на реализацию программы предусмотрены в пределах бюджетных ассигнований, предусмотренных программой, что выше бюджетных ассигнований утвержденных Законом № 2850-КЗ на 2015 год на 21 500,0 тыс. рублей.

В рамках реализации государственной программы предусмотрены бюджетные ассигнования на:

оказание финансовой поддержки социально ориентированным религиозным организациям при реализации ими собственных общественно полезных программ, направленных на осуществление определенных видов деятельности, с целью формирования условий для духовно-нравственного развития граждан Российской Федерации, проживающих на территории Краснодарского края в сумме 23 000,0 тыс. рублей в 2015 году, 17 500,0 тыс. рублей в 2016 году и 23 000,0 тыс. рублей в 2017 году;

оказание финансовой поддержки социально ориентированным общественным объединениям при реализации ими собственных общественно полезных программ, направленных на осуществление определенных видов деятельности, с целью формирования условий для духовно-нравственного развития граждан Российской Федерации, проживающих на территории Краснодарского края в сумме 27 000,0 тыс. рублей в 2015 году, 20 500,0 тыс. рублей в 2016 году и 27 000,0 тыс. рублей в 2017 году.

Государственная программа Краснодарского края «Противодействие      незаконному обороту наркотиков» утверждена постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 11.10.2013 № 1156 со сроком реализации 2014 – 2017 годы. Государственная программа не имеет подпрограмм и состоит из 2 отдельных мероприятий.

Согласно паспорту государственной программы всего на реализацию ее мероприятий предполагается направить денежных средств из краевого бюджета в общей сумме 87 229,5 тыс. рублей, в том числе: в 2014 году – 21 979,5 тыс. рублей, в 2015 году – 21 750,0 тыс. рублей, в 2016 году – 21 750,0 тыс. рублей, в 2017 году – 21 750,0 тыс. рублей.

По итогам реализации программных мероприятий планируется достичь следующих основных целевых показателей:

к 2017 году количество лиц, состоящих на диспансерном учете и профилактическом наблюдении в связи с употреблением наркотических веществ, планируется снизить до 23,0 тысяч человек, что на 3,0 тысячи человек или на 11,5 процента меньше показателей 2014 года;

снизить долю лиц, потребляющих наркотические вещества, выявленных при проведении медицинских осмотров, связанных с призывом на воинскую службу, от общего числа обследованных призывников с 0,2 процента в 2014 году до 0,1 процента к 2017 году;

укрепить материально-техническую базу учреждений здравоохранения за счет приобретения и введения в эксплуатацию 19 единиц оборудования и спортивного инвентаря, а именно в 2014 году – 4 единицы, в 2017 году – 6 единиц.

На 2014 год расходы краевого бюджета на реализацию государственной программы планируются в общей сумме 21 979,5 тыс. рублей.

Проектом закона на реализацию мероприятий программы в 2015 году предусмотрено 17 570,0 тыс. рублей. Это на 4 409,5 или на 20,1 процента меньше планируемых ассигнований на 2014 год.

Основными причинами снижения бюджетных ассигнований на выполнение мероприятий государственной программы в 2015 году послужили:

прекращение финансирования мероприятий по организации профессионального образования и дополнительного профессионального образования государственных гражданских служащих, работников государственных учреждений и участию в обеспечении профессионального образования и дополнительного профессионального образования муниципальных служащих и работников муниципальных учреждений, ориентированных на работу по разработке и реализации  комплекса мероприятий по профилактике незаконного потребления наркотических средств, психотропных веществ, наркомании. Расходы на эти цели в 2014 году планируются в сумме 310,0 тыс. рублей;

сокращение ассигнований на награждение муниципальных образований Краснодарского края, занявших призовые места в краевом смотре-конкурсе «На лучшую организацию работы по профилактике наркомании и борьбе с незаконным оборотом наркотиков в муниципальных образованиях Краснодарского края» в сумме 3 800,0 тыс. рублей;

сокращение ассигнований на осуществление мониторинга наркоситуации в Краснодарском крае на 70,0 тыс. рублей или на 12,7 процента;

сокращение ассигнований на организацию, проведение краевых спортивных игр «Спорт против наркотиков» и награждение их участников в сумме 873,0 тыс. рублей;

сокращение в 2015 году ассигнований на изготовление и трансляцию телевизионных роликов и фильмов по профилактике незаконного потребления наркотических средств и психотропных веществ, наркомании в сумме 400,0 тыс. рублей.

Согласно паспорту государственной программы объем бюджетных ассигнований на ее реализацию в 2015 году должен составить 21 750,0 тыс. рублей, что на 4 180,0 тыс. рублей или на 19,2 процента больше объема расходов, предлагаемых проектом бюджета на 2015 год.

В составе бюджетных ассигнований на реализацию государственной программы предусмотрены ассигнования на 2015 год на:

1) мероприятия по противодействию  злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту (предоставление субсидий государственным бюджетным и автономным учреждениям Краснодарского края на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с государственным заданием государственных услуг (выполнением работ), на иные цели в соответствии с пунктом 1 статьи 78 БК РФ, закупку товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд). На эти цели законопроектом предусмотрено 15 370,0 тыс. рублей, что на 609,5 тыс. рублей или на 3,8 процента меньше планируемых на 2014 год расходов.

Согласно паспорту государственной программы объем бюджетных ассигнований на выполнение мероприятий должен составить 15 750,0 тыс. рублей, что на 380,0 тыс. рублей или на 2,4 процента больше объема расходов, предлагаемых проектом бюджета на 2015 год;

2) межбюджетные трансферты местным бюджетам муниципальных образований в сумме 2 200,0 тыс. рублей, что на 3800,0 тыс. рублей или на 63,3 процента меньше расходов, планируемых Законом № 2850-КЗ на 2014 год и паспортом государственной программы на 2015 год.

Расходы бюджетных ассигнований из краевого бюджета на выполнение мероприятий государственной программы в 2016 и 2017 годах планируются на уровне 2015 года.

 

3.7 Оценка бюджетных ассигнований, направляемых на реализацию         непрограммных направлений деятельности органов исполнительной     власти Краснодарского края

 

В соответствии с законопроектом бюджетные ассигнования на осуществление непрограммных направлений деятельности предусмотрены по 25 направлениям на 2015 год в объеме 21 877 272,0 тыс. рублей, что составляет 11,9 процента от общего объема расходов краевого бюджета ко всем расходам, на 2016 год – 23 028 539,0 тыс. рублей (12,0 процентов) и на 2017 год – 23 654 402,8 тыс. рублей (11,8 процента). Законопроектом предлагается уменьшение бюджетных расходов на осуществление непрограммных направлений деятельности на 2015 год на 12 335 545,3 тыс. рублей или в 1,6 раза к уровню 2014 года.

Справочно: по сравнению с прогнозными показателями на 2015 год, утвержденными Законом № 2850-КЗ, расходы по непрограммным направлениям деятельности увеличены на 749 653,1 тыс. рублей или на 3,5 процента.

В целом сокращение ассигнований обусловлено выполнением в 2014 году обязательств по финансовому обеспечению денежных обязательств получателей средств краевого бюджета, не исполненных в 2013 году, мероприятий, связанных с ликвидацией последствий чрезвычайной ситуации, вызванной наводнением на территориях муниципальных образований края в 2012 году, прекращением взносов Краснодарского края в уставный капитал открытого акционерного общества «Центр передачи технологий строительного комплекса Краснодарского края «Омега», а также сокращением расходов на реализации краевых адресных программ.

Объем бюджетных ассигнований на осуществление непрограммных направлений деятельности на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов представлен в следующей таблице.

(тыс. рублей)

Наименование	КБК (ЦСР)	2014 год по состоянию на 01.10.2014	предусмотрено
2015 год (проект)	2016 год (проект)	2017 год (проект)
сумма	в процентах к 2014 году	сумма	в процентах к 2015 году	сумма	в процентах к 2016 году
Расходы на непрограммную деятельность		34 212 817,3	21 877 272,0	63,9	23 028 539,0	105,3	23 654 402,8	102,7
Обеспечение деятельности высшего органа исполнительной власти Краснодарского края	7000000	17 963,0	14 504,0	80,7	15 134,0	104,3	15 134,0	100,0
Обеспечение деятельности Законодательного Собрания Краснодарского края	7100000	415 437,8	425 160,9	102,3	437 802,8	103,0	437 903,2	100,0
Обеспечение деятельности администрации Краснодарского края	7200000	3 547 777,7	2 436 480,8	68,7	2 490 677,5	102,2	2 484 748,8	99,8
Обеспечение деятельности   региональной энергетической комиссии – департамента цен и тарифов Краснодарского края	7300000	110 236,0	110 886,0	100,6	114 901,3	103,6	114 901,3	100,0
Обеспечение деятельности министерства финансов Краснодарского края	7500000	12 183 005,7	14 047 225,7	115,3	13 688 746,6	97,4	14 568 694,5	106,4
Обеспечение деятельности управления государственной охраны объектов культурного наследия Краснодарского края	7600000	28 953,9	29 181,6	100,8	29 780,6	102,1	29 573,6	99,3
Обеспечение деятельности департамента финансово- бюджетного надзора Краснодарского края	7700000	66 242,0	61 234,0	92,4	63 331,0	103,4	63 331,0	100,0
Обеспечение деятельности управления  записи актов гражданского состояния Краснодарского края	7800000	328 526,7	335 455,4	102,1	337 773,4	100,7	337 773,4	100,0
Обеспечение деятельности Контрольно-счетной палаты Краснодарского края	7900000	120 665,0	134 323,0	111,3	137 646,0	102,5	137 646,0	100,0
Обеспечение деятельности Уполномоченного по правам человека в Краснодарском крае и его аппарата	8000000	12 855,0	12 447,0	96,8	12 913,0	103,7	12 913,0	100,0
Обеспечение деятельности Уполномоченного по правам ребенка в Краснодарском крае	8100000	16 724,0	19 622,0	117,3	20 171,0	102,8	20 171,0	100,0
Обеспечение деятельности аппаратов судов	8200000	383 537,0	391 676,0	102,1	401 995,0	102,6	401 995,0	100,0
Обеспечение деятельности министерства экономики Краснодарского края	8300000	134 359,6	134 434,0	100,1	139 042,0	103,4	138 548,0	99,6
Управление имуществом Краснодарского края	8400000	4 664 651,6	272 694,2	5,8	281 729,2	103,3	281 729,2	100,0
Обеспечение деятельности избирательной комиссии Краснодарского края	8500000	128 330,0	129 601,0	101,0	133 965,0	103,4	635 442,0	474,3
Обеспечение государственного строительного надзора в Краснодарском крае	8600000	77 896,0	77 863,0	100,0	80 531,0	103,4	80 531,0	100,0
Обеспечение деятельности государственной жилищной инспекции Краснодарского края	8700000	79 597,5	83 593,5	105,0	86 566,5	103,6	86 566,5	100,0
Развитие транспортной системы	8800000	77 981,4	80 934,0	103,8	83 865,0	103,6	83 865,0	100,0
Обеспечение деятельности управления по делам архивов Краснодарского края	8900000	86 979,9	87 321,0	100,4	90 292,0	103,4	90 292,0	100,0
Обеспечение деятельности управления по надзору в области долевого строительства  Краснодарского края	9000000	36 112,0	36 108,0	100,0	37 338,0	103,4	37 337,0	100,0
Обеспечение деятельности департамента по регулированию контрактной системы Краснодарского края	9100000	67 563,0	66 320,0	98,2	68 506,0	103,3	68 506,0	100,0
Обеспечение деятельности постоянного представительства администрации Краснодарского края при Правительстве Российской Федерации	9300000	60 179,0	59 553,0	99,0	61 382,0	103,1	61 382,0	100,0
Обеспечение деятельности представительства Краснодарского края в Гагрском районе (Республика Абхазия)	9400000	3 261,0	4 485,0	137,5	4 644,0	103,5	4 617,0	99,4
Обеспечение деятельности Уполномоченного по защите прав предпринимателей в Краснодарском крае и его аппарата	9500000	24 510,0	25 135,0	102,5	25 655,0	102,1	25 712,0	100,2
Непрограммные направления деятельности органов исполнительной власти Краснодарского края, связанные с ликвидацией последствий чрезвычайной ситуации, вызванной сильным ветром и (или) затоплением вследствие нагонных явлений на территории муниципальных образований Ейский район, Приморско-Ахтарский район, Славянский район и Темрюкский район Краснодарского края 24 сентября 2014 года	9600000	32 480,0	0,0	0,0	0,0	х	0,0	х
Непрограммные направления деятельности органов исполнительной власти Краснодарского края, связанные с ликвидацией последствий чрезвычайной ситуации, вызванной наводнением на территориях муниципальных образований город-курорт Геленджик, город Новороссийск и Крымский район Краснодарского края в июле 2012 года	9700000	1 759 306,2	0,0	0,0	0,0	х	0,0	х
Непрограммные направления деятельности органов исполнительной власти Краснодарского края, связанные  с ликвидацией последствий чрезвычайной ситуации, вызванной наводнением на территории муниципального образования Туапсинский район Краснодарского края 22 августа 2012 года	9800000	74 975,7	0,0	0,0	0,0	х	0,0	х
Непрограммные расходы  органов исполнительной   власти Краснодарского края	9900000	9 672 710,6	2 801 033,9	29,0	4 184 151,1	149,4	3 435 090,3	82,1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

В рамках непрограммных расходов будет осуществляться финансовое обеспечение деятельности 23 органов государственной и исполнительной власти края, включая расходы на реализацию переданных краю полномочий Российской Федерации по регистрации актов гражданского состояния и на обеспечение деятельности (оказание услуг) государственных учреждений. Удельный вес указанных ассигнований в общем объеме непрограммных расходов составляет 23,5 процента. По другим направлениям отражаются: непрограммная часть адресной инвестиционной программы, средства резервного фонда администрации Краснодарского края, обслуживание государственного долга, поддержка устойчивого исполнения местных бюджетов и другие (оплата исков к казне края, поощрение победителей ряда краевых конкурсов, расходы на реализацию переданных краю полномочий Российской Федерации по государственной охране объектов культурного наследия федерального значения, на исполнение государственных гарантий Краснодарского края по возможным гарантийным случаям и др.).

 

3.8 Оценка бюджетных ассигнований, направляемых на реализацию адресной инвестиционной программы Краснодарского края

Краевая адресная инвестиционная программа

 

В соответствии с положениями статьи 20 закона о бюджетном процессе в составе документов, предоставляемых одновременно с проектом закона, предоставлен проект краевой адресной инвестиционной программы на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов (далее – КАИП). Проект КАИП сформирован по отраслевым признакам, с разбивкой по исполнительным органам государственной власти Краснодарского края, объектам капитального строительства и планируемых к приобретению объектов недвижимого имущества, а также содержит информацию об объёмах бюджетных ассигнований, планируемых на финансовое обеспечение указанных инвестиционных проектов, что соответствует порядку её формирования, утвержденному постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 23.07.2014 № 746 «Об утверждении порядка формирования и реализации краевой адресной инвестиционной программы» (далее – постановление № 746).

Вместе с тем, согласно статьям 79 БК РФ и 16 закона о бюджетном процессе объекты капитального строительства включаются в КАИП на основании решений высшего органа исполнительной власти Краснодарского края  об осуществлении бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности Краснодарского края и (или) в объекты недвижимого имущества, приобретаемые в государственную собственность Краснодарского края. Поскольку проект КАИП не содержит вышеуказанную информацию не представляется возможным дать оценку представленного проекта на соответствие требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации.

Согласно итогам отбора предлагаемых к принятию новых расходных обязательств (протокол решения Совета по региональным проектам и программам при главе администрации (губернаторе) Краснодарского края от 16.08.2014      № 58) осуществление бюджетных инвестиций в планируемом бюджетном цикле бюджет осуществляться только в рамках действующих расходных обязательств края.

Объем расходов КАИП на 2015 год запланирован в общей сумме 7 631 284,3 тыс. рублей, что 2,2 раза меньше плановых показателей 2014 года, на 2016 год – 8 649 024,7 тыс. рублей, на 2017 год – 10 541 718,0 тыс. рублей. Рост расходов в 2017 году по сравнению с уровнем 2015 года составил 38,1 процента. Доля КАИП в общем объеме расходов краевого бюджета уменьшается с 8,2 процента в 2014 году до 4,1 процента в 2015 году.

Сведения об объемах бюджетных ассигнований на КАИП в 2014–2017 годах приведены в следующей таблице.

(тыс. рублей)

Наименование показателя	2014 год на 01.10.2014	2015 год (проект)	Отклонение (+;-) проект 2015 года к плану 2014г	2016 год (проект)	2017 год (проект)
сумма	процент
Общий объем расходов краевого бюджета	206 367 642,2	184 467 455,1	-21 900 187,1	89,4	191 871 113,0	200 295 486,3
Объем бюджетных ассигнований КАИП всего, в том числе	16 859 562,8	7 631 284,3	-9 228 278,5	45,3	8 649 024,7	10 541 718,0
программная часть	12 841 865,7	5 636 074,6	-7 205 791,1	43,9	6 834 563,0	8 727 256,3
непрограммная часть	4 017 697,1	1 995 209,7	-2 022 487,4	49,7	1 814 461,7	1 814 461,7
Доля расходов на КАИП в общем объеме расходов краевого бюджета, процент	8,2	4,1	Х	Х	4,5	5,3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на капитальные вложения в объекты государственной собственности в 2015 году планируются в рамках 11 государственных программ Краснодарского края в объеме 5 636 074,6 тыс. рублей или 73,9 процента общего объема КАИП, в 2016 году (9 государственных программ) – 6 834 563,0 тыс. рублей, в 2017 году (7 государственных программ) – 8 727 256,3 тыс. рублей.

В разрезе госпрограмм наибольший объем ассигнований на КАИП на 2015 год предусмотрен по госпрограмме «Комплексное и устойчивое развитие Краснодарского края в сфере строительства, архитектуры и дорожного хозяйства» или 62,6 процента общего объема бюджетных ассигнований по проекту КАИП (планируется строительство (реконструкция) автомобильных дорог на общую сумму 3 527 627,0 тыс. рублей, в том числе реконструкция участка автомобильной дороги г. Темрюк – г. Краснодар – г. Кропоткин – граница Ставропольского края 897 440,5 тыс. рублей и строительство автомобильной дороги Южный подъезд к г. Краснодару от автомобильной дороги А–146 Краснодар – Берхнебаканский 595 253,3 тыс. рублей).

Бюджетные ассигнования по непрограммным направлениям деятельности на реализацию КАИП предусмотрены в размере на 2015 год в сумме 1 995 209,7 тыс. рублей, что на 2 022 487,4 тыс. рублей или в 2 раза меньше аналогичных расходов на 2014 год, на 2016-2017 годы – в сумме 1 814 461,7 тыс. рублей ежегодно.

Расходы на капитальные вложения в объекты государственной собственности в 2015 году предусмотрены 7 государственным заказчикам. Из них наибольшие бюджетные расходы в рамках КАИП предусмотрены министерству строительства, архитектуры и дорожного хозяйства Краснодарского края в объеме 7 067 019,3 тыс. рублей, что составляет 92,6 процента общего объема КАИП.

Структура расходов КАИП на 2014-2017 годы в разрезе разделов функциональной классификации расходов бюджетов отражена в таблице.

(тыс. рублей)

Наименование отрасли	2014 год на 01.10.2014	2015 проект	отклонение (+;-) проект 2015 года к плану 2014г	2016 проект	2017 проект
сумма	процентов
Всего объемов работ	16 859 562,8	7 631 284,3	-9 228 278,5	45,3	8 649 024,7	10 541 718,0
Общегосударственные расходы	0,0	0,0	0,0	х	71 065,2	0,0
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	4 000,0	0,0	-4 000,0	0,0	79 191,6	87 953,5
Национальная экономика	10 243 259,9	4 809 588,8	-5 433 671,1	47,0	5 926 600,0	7 909 556,3
Жилищно-коммунальное хозяйство	1 662 263,6	460 884,8	-1 201 378,8	27,7	518 301,6	1 314 755,2
Образование	207 669,2	66 600,0	-141 069,2	32,1	6 000,0	0,0
Здравоохранение	2 798 536,9	632 650,5	-2 165 886,4	22,6	990 852,7	407 982,4
Социальная политика	180 780,8	70 900,0	-109 880,8	39,2	55 900,0	0,0
Физическая культура и спорт	1 763 052,4	1 590 660,2	-172 392,2	90,2	1 001 113,6	821 470,6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Расходы на реализацию КАИП в 2015 году предусмотрены по 6 разделам классификации расходов бюджета, из которых наибольший объем средств планируется направить на развитие таких отраслей как: «Национальная экономика», «Физическая культура и спорт» и «Здравоохранение». На их долю приходится более 90,0 процентов всего объема работ, предусмотренных в КАИП на 2015 год.

На отрасль «Национальная экономика» в 2015 году в рамках КАИП планируется направить 4 809 588,8 тыс. рублей (63,0 процента всех расходов по КАИП), что на 5 433 671,1 тыс. рублей или 2,1 раза меньше аналогичных расходов 2014 года, что вызвано прекращением бюджетных инвестиций открытому акционерному обществу «Центр передачи технологий строительного комплекса Краснодарского края «Омега».

В 2015 году средства краевого бюджета по этой отрасли планируются направить на развитие инженерной, транспортной инфраструктуры, дорожного комплекса, а также газификацию, водоснабжение населенных пунктов и др. За счет ассигнований дорожного фонда Краснодарского края будет продолжено строительство новых, реконструкция и повышение транспортно-эксплуатационного состояния существующих автомобильных дорог регионального значения.

На отрасль «Физическая культура и спорт» в 2015 году в рамках КАИП предусмотрено 1 590 660,2 тыс. рублей или 20,8 процента от всех расходов по КАИП.

В 2015 году средства по этой отрасли планируется направить на реализацию мероприятий, связанных со строительством и реконструкцией объектов спортивной инфраструктуры, включая плавательные бассейны. К числу важных среднесрочных бюджетных обязательств инвестиционного характера отнесено выполнение принятых соглашений по подготовке и проведению Кубка конфедераций в 2017 году и чемпионата мира по футболу в 2018 году на территории Краснодарского края.

В рамках КАИП на отрасль «Здравоохранение» в 2015 году предусмотрено 632 650,5 тыс. рублей, что в 4,4 раза меньше плановых показателей 2014 года, что обусловлено исключением расходов на выполнение неисполненных обязательств 2013 года, а также отсутствием на 01.10.2014 окончательных утвержденных (распределенных) на 2015 год показателей межбюджетных трансфертов краевому бюджету из федерального бюджета.

В 2015 году средства по этой отрасли планируется направить на модернизацию здравоохранения в части укрепления материально-технической базы медицинских учреждений: строительство перинатального центра в городе Сочи, капитальный ремонт лечебных учреждений, а также на модернизацию объектов теплоснабжения социальной сферы (строительство котельной и подводящих инженерных коммуникаций в с. Суворовское).

Обращает внимание, что по состоянию на 01.10.2014 общее исполнение бюджетных ассигнований на КАИП на 2014 год составило 53,3 процента, при этом в наименьшем объеме исполнены бюджетные назначения по разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» или 10,6 процента от утвержденных бюджетных назначений на 2014 год.

 

3.9 Оценка бюджетных ассигнований, направляемых на формирование    целевых фондов, предлагаемых к утверждению проектом краевого бюджета

 

Объем резервного фонда администрации Краснодарского края предлагается утвердить на 2015 год в общей сумме 1 870 573,9 тыс. рублей или 112,6 процента от утвержденной суммы за 2014 год и 1,0 процент от всей суммы планируемых расходов в 2015 году, в 2016–2017 годах –  по 300 000,0 тыс. рублей ежегодно (0,2 и 0,1 процента от всей суммы планируемых расходов в 2016–2017 годах соответственно).

В 2015–2017 годах объем бюджетных ассигнований инвестиционного фонда Краснодарского края предлагается утвердить в сумме 0,0 тыс. рублей.

На основании требований пункта 4 статьи 179.4 БК РФ, Закона Краснодарского края от 05.12.2011 № 2378-КЗ «О дорожном фонде Краснодарского края» (далее – Закон № 2378-КЗ) реализация мероприятий в сфере дорожного хозяйства осуществляется в рамках дорожного фонда Краснодарского края (далее – дорожный фонд).

Объем бюджетных ассигнований дорожного фонда Краснодарского края на 2015 год предусмотрен в размере 17 614 990,0 тыс. рублей, что на 1 879 460,0 тыс. рублей или на 9,6 процента меньше утвержденных бюджетных ассигнований на 2014 год; на 2016 год – в размере 18 443 385,0 тыс. рублей, на 2017 год – в размере 19 296 627,0 тыс. рублей.

Нормативно правовые акты Краснодарского края, необходимые для формирования и использования дорожного фонда, в основном соответствуют требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации. Распределение бюджетных ассигнований дорожного фонда Краснодарского края на 2015–2017 годы произведено в соответствии с перечнем направлений расходов, установленным статьей 179.4 БК РФ и постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 07.02.2012 № 127 «Об утверждении порядка формирования и использования бюджетных ассигнований дорожного фонда Краснодарского края» (далее – постановление № 127). Информация об объеме средств дорожного фонда Краснодарского края и направлениях расходов приведена в приложении № 8 к настоящему Заключению.

В соответствии с ведомственной структурой расходов краевого бюджета, представленной приложениями 11 и 12 к законопроекту, главным распорядителем средств дорожного фонда является министерство строительства, архитектуры и дорожного хозяйства Краснодарского края.

В структуре распределения бюджетных ассигнований дорожного фонда Краснодарского края наибольший удельный вес составляют расходы, направленные на капитальный ремонт, ремонт, содержание автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения Краснодарского края. Так в 2015 году на эти цели планируется направить 9 962 749,1 тыс. рублей или 56,6 процента от общего объема средств дорожного фонда, в 2016 году – 10 714 334,6 тыс. рублей (58,1 процента), в 2017 году – 9 587 003,6 тыс. рублей (49,7 процента).

Бюджетные ассигнования на строительство (реконструкцию) автомобильных дорог общего пользования регионального или межмуниципального значения Краснодарского края предусмотрены на 2015 год в размере 4 443 423,8 тыс. рублей, на 2016 год – в размере 5 663 315,0 тыс. рублей, на 2017 год – 7 644 780,8 тыс. рублей. Доля средств дорожного фонда, направляемых на вышеуказанные цели, составляет соответственно 25,2, 30,7 и 39,6 процента от запланированных бюджетных ассигнований дорожного фонда без учета расходов, финансовое обеспечение которых осуществляется из федерального бюджета, что соответствует требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации.

Кроме того, согласно пункта 4.2 статьи 179.4 БК РФ в 2015 году за счет средств дорожного фонда планируется погашение задолженности по бюджетным кредитам, полученным из федерального бюджета на строительство (реконструкцию), капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования (за исключением автомобильных дорог федерального значения) в размере 1 031 281,1 тыс. рублей, а также осуществление расходов на обслуживание долговых обязательств, связанных с использованием кредитов в размере 14 287,9 тыс. рублей. Доля указанных расходов составляет 5,9 процента от общего объема бюджетных ассигнований дорожного фонда Краснодарского края, что соответствует требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации.

В составе расходов дорожного фонда на 2015 год запланированы субсидии местным бюджетам в общей сумме 1 826 725,2 тыс. рублей, на 2016 год – 1 720 400,0 тыс. рублей, на 2017 год – 1 715 200,0 тыс. рублей. Общий объем запланированных субсидий не превышает объем доходов краевого бюджета от транспортного налога и межбюджетных трансфертов из федерального бюджета на финансовое обеспечение дорожной деятельности, что соответствует положениям статьи 3 Закона № 2378-КЗ.

Следует отметить, что в рамках компенсации выпадающих доходов субъектов Российской Федерации вследствие сокращения ставок акцизов на нефтепродукты в результате проведения Правительством Российской Федерации «налогового маневра» (Федеральный закон от 04.10.2014 № 283-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и статью 30 Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений») планируется предоставление иных межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в бюджет Краснодарского края, в связи с чем, средства дорожного фонда подлежат уточнению в 2015 году на 3 995 845,8 тыс. рублей, в 2016 и 2017 годах на 3 059 175,8 тыс. рублей и 6 226 795,1 тыс. рублей соответственно.

 

 3.10 Оценка межбюджетных отношений в Краснодарском крае

 

Взаимоотношения краевого бюджета с бюджетами муниципальных образований Краснодарского края

Основными направлениями бюджетной политики Краснодарского края на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов предусматривается, что бюджетная политика в сфере межбюджетных отношений в указанные годы будет направлена на решение задач, связанных с:

укреплением и обеспечением сбалансированности местных бюджетов;

усилением выравнивающей составляющей межбюджетных трансфертов, что должно привести в среднесрочной перспективе к повышению самостоятельности бюджетов муниципальных образований;

снижением объемов долговой нагрузки на местные бюджеты.

В целях обеспечения выполнения поставленных задач планируется реализовать ряд мер, направленных на стимулирование органов местного самоуправления по администрированию доходов, оптимизации и эффективному использованию бюджетных расходов, а также на совершенствование подходов к предоставлению межбюджетных трансфертов из краевого бюджета бюджетам муниципальных образований.

В соответствии с внесенными изменениями в Федеральный закон от 06.10.2009 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» сокращен перечень вопросов местного значения сельских поселений, реализация которых отнесена к полномочиям муниципальных районов. При этом субъектам Российской Федерации предоставлено право закреплять за сельскими поселениями другие вопросы местного значения из перечня вопросов местного значения городских поселений.

В настоящее время в первом чтении принят проект закона Краснодарского края «О закреплении за сельскими поселениями Краснодарского края вопросов местного значения» (постановление Законодательного Собрания Краснодарского края от 24 сентября 2014 года № 1203-П), которым за сельскими поселениями закрепляются другие вопросы местного значения городских поселений.

В очередном бюджетном цикле в связи с изменением перечня вопросов местного значения городских и сельских поселений Минфином КК планируется провести работу по перераспределению полномочий органов местного самоуправления муниципального района и закреплению за сельскими поселениями полномочий, соизмеримых с их организационными и финансовыми возможностями, что потребует пересмотра закрепленных налоговых и неналоговых поступлений между бюджетами сельских поселений и муниципальных районов, а также уточнения расчета дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов, городских округов, сельских поселений.

Согласно представленному ожидаемому исполнению консолидированного бюджета Краснодарского края за 2014 год и прогнозу его основных параметров на 2015–2017 годы, доходы бюджетов муниципальных образований в 2015 году планируются в сумме 113 012,0 млн. рублей, что ниже уровня 2014 года на 5,4 процента, в 2016 году – 114 789,0 млн. рублей, с ростом к предыдущему году на 1,6 процента и в 2017 году – 117 178,0 млн. рублей (рост на 2,1 процента).

Данные об общем объеме доходов бюджетов муниципальных образований приведены в следующей таблице.

млн. рублей

Наименование доходов	2014 год прогноз	2015 год прогноз	2016 год прогноз	2017 год прогноз	2017 год в процентах к 2014 году
Доходы всего	119 452,0	113 012,0	114 789,0	117 178,0	98,1
в процентах к предыдущему году	101,0	94,6	101,6	102,1
в том числе
налоговые и неналоговые доходы	53 718,5	52 539,0	56 086,0	59 464,0	110,7
в процентах к предыдущему году	100,0	97,8	106,8	106,0
межбюджетные трансферты из краевого бюджета	65 733,5	60 473,0	58 703,0	57 714,0	87,8
в процентах к предыдущему году	98,3	92,0	97,1	98,3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Налоговые и неналоговые доходы бюджетов муниципальных образований в 2017 году увеличатся по сравнению с 2014 годом на 10,7 процента, при этом межбюджетные трансферты из краевого бюджета планируется уменьшить на 12,2 процента.

Однако, в условиях замедления темпов экономического роста, существуют риски недостижения планируемых темпов увеличения налоговых доходов местных бюджетов.

Доля межбюджетных трансфертов в доходах бюджетов муниципальных образований сокращается. Вместе с тем необходимо отметить, что тенденция их сокращения планируется ежегодно, но в силу складывающейся экономической ситуации и нестабильности местных бюджетов объемы предоставляемых межбюджетных трансфертов в течение финансового года увеличиваются.

В 2015 году в доходы муниципальных образований прогнозируется поступление налоговых и неналоговых доходов, по единым и дифференцированным нормативам отчислений от налоговых доходов, подлежащих зачислению в краевой бюджет, установленными законами Краснодарского края, в сумме 17 521 617,9 тыс. рублей или 33,3 процента от общей суммы налоговых и неналоговых доходов местных бюджетов.

В 2014 году насчитывается только 2 муниципальных образования (два сельских поселения Усть-Лабинского района), в объеме собственных доходов которых межбюджетные трансферты (за исключением субвенций, а также дополнительных нормативов отчислений от налога на доходы физических лиц) составляли менее 10,0 процентов. Число муниципальных образований, в которых указанная доля более 70,0 процентов, составляет 61 муниципальное образование.

Объем межбюджетных трансфертов из краевого бюджета местным бюджетам в 2015 году планируется в сумме 60 440 734,3 тыс. рублей, что ниже объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ на 2015 год, на 1 989 551,6 тыс. рублей или на 3,2 процента.

Наибольшую долю в межбюджетных трансфертах местным бюджетам составляют субвенции местным бюджетам (76,1 процента). Общий объем субвенций планируется на 2015 год в сумме 45 997 672,8 тыс. рублей в рамках реализации 9-ти государственных программ и 3-м непрограммным направлениям, что ниже объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ на 2015 год, на 159 428,0 тыс. рублей или на 0,3 процента.

За исключением субвенций на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного образования (в сумме 35 600 000,0 тыс. рублей), передаваемых бюджетам муниципальных образований в соответствии с положениями Федерального закона от 06.10.1999 № 184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации», в 2015 году бюджетам муниципальных образований края на осуществление других государственных полномочий будет передано 10 397 672,8 тыс. рублей или 12,7 процента от общего объема межбюджетных трансфертов местным бюджетам и 5,6 процента от общего объема расходов краевого бюджета.

Распределение субвенций местным бюджетам в целях финансового обеспечения расходных обязательств муниципальных образований, возникающих при выполнении государственных полномочий Российской Федерации, Краснодарского края, переданных для осуществления органам местного самоуправления, предлагаются к утверждению приложениями 24 и 25 к проекту краевого бюджета по каждому муниципальному образованию и виду субвенции.

Предусматривается сокращение бюджетных ассигнований на предоставление межбюджетных субсидий (почти на 60,0 процентов в 2017 году по сравнению с 2014 годом).

Бюджетные ассигнования на предоставление субсидий местным бюджетам на софинансирование расходных обязательств по решению вопросов местного значения, перечень которых утвержден постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 02.10.2014 года № 1073 «Об утверждении перечня расходных обязательств муниципальных образований Краснодарского края, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения, в целях софинансирования которых предоставляются субсидии из краевого бюджета, на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов», на 2015 год предусмотрены в сумме 10 570 392,7 тыс. рублей в рамках реализации 17-ти государственных программ (82,2 процента от общего объема субсидий) и 2-х непрограммных направлений, что ниже объема бюджетных ассигнований, утвержденных Законом № 2850-КЗ на 2015 год, на 1 812 169,8 тыс. рублей или на 14,6 процента.

Основной объем межбюджетных субсидий приходится на реализацию трех государственных программ: «Комплексное и устойчивое развитие Краснодарского края в сфере строительства, архитектуры и дорожного хозяйства» – 20,2 процента от общего объема межбюджетных субсидий, «Развитие культуры» – 22,1 процента, «Социально-экономическое и территориальное развитие муниципальных образований» – 17,9 процента.

В составе межбюджетных субсидий в рамках реализации трех государственных программ («Развитие образования», «Развитие культуры», «Развитие физической культуры») предусмотрено предоставление субсидий в целях поэтапного повышения уровня средней заработной платы работников муниципальных учреждений до средней заработной платы по Краснодарскому краю в сумме 2 997 858,6 тыс. рублей ежегодно, что на 594 695,3 тыс. рублей выше уровня 2014 года.

Проектом предлагается установить, что распределение субсидий местным бюджетам между муниципальными образованиями Краснодарского края будет устанавливаться законами Краснодарского края и (или) нормативными правовыми актами высшего исполнительного органа государственной власти Краснодарского края, что соответствует требованиям БК РФ.

Проектом краевого бюджета установлен двукратный средний уровень расчетных налоговых доходов местных бюджетов (без учета налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений) в расчете на одного жителя в отчетном 2013 году (далее – установленный двукратный уровень), при превышении которого в 2015 году из бюджетов поселений и муниципальных районов (городских округов) перечисляются субсидии в краевой бюджет в размере:       5 737,0 рублей – для поселений и 6 484,7 рублей – для муниципальных районов (городских округов).

Согласно представленным расчетам установленный двукратный уровень превышен тремя поселениями (Афипское городское поселение Северского района, Новомихайловское городское поселение Туапсинского района, Железное сельское поселение Усть-Лабинского района), из которых Железное сельское поселение Усть-Лабинского района относится к муниципальным образованиям с монопрофильной структурой экономики. Объём субсидий, перечисляемых в 2015 году в краевой бюджет из бюджетов указанных поселений рассчитан в сумме 25 350,5 тыс. рублей (Афипское городское поселение в сумме 12 411,5 тыс. рублей, Новомихайловское городское поселение в сумме 12 939,0 тыс. рублей).

Проектом краевого бюджета установлены критерии выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) и поселений в размере, согласно установленным требованиям.

Объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений на 2015 год предлагается к утверждению в сумме 546 715,2 тыс. рублей, на плановый период 521 364,7 тыс. рублей ежегодно. Распределение указанных дотаций между муниципальными образованиями предлагается к утверждению приложениями 19 и 20 к проекту краевого бюджета. Объем нераспределенных дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений составил 59 395,4 тыс. рублей в 2016 году и 104 273,0 тыс. рублей в 2017 году, что соответствует требованиям БК РФ.

Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений в 2015 году согласно представленным расчетам получат 202 поселения и 7 городских округа.

Расчетный объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) на 2015 год и плановый период предусматриваются в сумме 6 748 963,6 тыс. рублей ежегодно.

Часть дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) заменена дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц в бюджеты муниципальных районов (городских округов) в 2015 году в сумме 3 579 210,0 тыс. рублей, в 2016 году в сумме 3 579 210,0 тыс. рублей и в 2017 году в сумме 3 579 210,0 тыс. рублей.

Всего в 2015 году в доходы муниципальных образований прогнозируется поступление доходов от налога на доходы физических лиц по единым и дифференцированным нормативам отчислений, установленным Законами Краснодарского края, от указанного дохода в сумме 13 788 572,0 тыс. рублей или 16,9 процента от доходов консолидированного бюджета Краснодарского края от налога на доходы физических лиц, что соответствует требованиям бюджетного законодательства.

Выравнивание финансовых возможностей на территориях муниципальных районов (городских округов) Краснодарского края для обеспечения равных условий получения и качественного предоставления муниципальных услуг гражданам, является одним из основных принципов межбюджетных отношений.

Оказание финансовой помощи в виде указанных дотаций позволит, согласно представленным расчетам, в 2015 году сократить разрыв в уровне бюджетной обеспеченности между наиболее и наименее обеспеченными муниципальными образованиями с 6,5 раз (до распределения дотаций) до 1,9 раза (с учетом распределения дотаций).

В соответствии со статьей 138 БК РФ распределение дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) в 2016 – 2017 годах, предусмотренное в приложении 20, осуществлено с учетом резерва в размере 951 574,2 тыс. рублей и 1 349 792,7 тыс. рублей.

Методика и расчеты распределения дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований представлены в материалах к проекту краевого бюджета. Формирование региональных фондов финансовой поддержки муниципальных образований произведено с учетом требований БК РФ.

Проектом краевого бюджета предусмотрено предоставление бюджетных кредитов из краевого бюджета бюджетам муниципальных образований в 2015 – 2017 годах в сумме 18 921 595,8 тыс. рублей при такой же общей сумме возврата или 100,0 процентов к предоставленному объему бюджетных кредитов. Таким образом, увеличения муниципального долга за счет бюджетных кредитов не планируется.

Анализ задолженности муниципальных районов и городских округов Краснодарского края перед краевым бюджетом по бюджетным кредитам по состоянию на 01.01.2014 показал, что муниципальный долг имеют 4 городских округа и 34 муниципальных района, при этом объем муниципального долга по бюджетным кредитам к годовому объему доходов местного бюджета без безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений от НДФЛ составил:

1) более 100,0 процентов – Успенский район (164,4 процента) и Щербиновский район (138,5 процента);

2) более 70,0 процентов – Крыловский район (97,4 процента), Каневской район (87,9 процента), Калининский район (85,9 процента), Славянский район (78,2 процента);

3) более 50,0 процентов – Брюховецкий район (56,4 процента), город Горячий Ключ (50,1 процента).

При этом наблюдается тенденция ежегодного прироста муниципального долга за счет коммерческих кредитов. В 2013 году муниципальный долг за счёт коммерческих кредитов увеличился на 3 490 829,0 тыс. рублей, и планируется к увеличению в 2014 году (по данным отчета об исполнении бюджета на 01.10.2014 года) на 2 450 319,2 тыс. рублей. Так же увеличивается дефицит местных бюджетов, который по данным годового отчета об исполнении консолидированного бюджета составил в 2013 году – 4 444 397,8 тыс. рублей, в 2014 году планируется в размере 10 129 700,9 тыс.рублей.

По мнению специалистов Палаты для исполнения расходных обязательств, в том числе связанных с выполнением указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, и обеспечения сбалансированности бюджетов муниципальные образования будут вынуждены, привлекать заемные средства кредитных организаций и доля коммерческих кредитов в структуре муниципального долга возрастет.

Принимая во внимание, что с 01.01.2017 прекращают действовать положения статьи 7 Федерального закона от 09.04.2009 № 58-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», устанавливающие возможность превышения объема муниципального долга ограничений, установленных статьей 107 БК РФ, органам местного самоуправления необходимо усилить работу по снижению долговой нагрузки.

Структура и целевая направленность межбюджетных трансфертов показывает, что основную долю в них занимают межбюджетные трансферты, направляемые на обеспечение текущих расходов. Финансовая помощь из краевого бюджета позволяет обеспечить сбалансированность местных бюджетов Краснодарского края и исполнение их расходных обязательств.

В области межбюджетных отношений необходимо продолжить работу по достижению оптимального баланса между объективно необходимым выравниванием бюджетной обеспеченности и созданием стимулов для экономического роста и увеличения налогового потенциала муниципальных образований и снижению уровня их дотационности и долговой нагрузки.

Взаимоотношения с государственными внебюджетными фондами Российской Федерации

Межбюджетные трансферты бюджетам государственных внебюджетных фондов предусмотрены проектом краевого бюджета на 2015 год и плановый период в сумме 21 136 004,2 тыс. рублей ежегодно.

Межбюджетные трансферты Федеральному фонду обязательного медицинского страхования Российской Федерации предусмотрены в проекте краевого бюджета в сумме 21 071 778,6 тыс. рублей ежегодно исходя из численности неработающего застрахованного населения Краснодарского края на 01.04.2014 (3 351 339 человек) и страховых взносов (платежей) на обязательное медицинское страхование неработающего населения в расчете на 1 неработающего застрахованного жителя – 6 287,57 рублей.

В 2015 году, с учетом завершения переходного периода, установленного законодательством Российской Федерации об обязательном медицинском страховании, достигается установленный тариф страхового взноса на ОМС неработающего населения. В этой связи объем страховых взносов за неработающее население в 2015 году относительно 2014 года по прогнозам вырастет на 32,2 процента (с 18 155 338,9 тыс. рублей до 21 071 778,6 тыс. рублей).

Межбюджетные трансферты Пенсионному фонду Российской Федерации предусмотрены в проекте краевого бюджета в сумме 64 225,6 тыс. рублей ежегодно на социальные выплаты безработным гражданам в соответствии с Законом Российской Федерации от 19.04.1991 № 1032-1 «О занятости населения в Российской Федерации», финансовое обеспечение которых осуществляется из федерального бюджета.

 

4. Источники финансирования дефицита бюджета. Государственный долг Краснодарского края и расходы краевого бюджета на обслуживание государственного долга

 

На 2014 год Законом № 2850-КЗ (с изменениями) был утвержден дефицит в объеме 23 030 152,1 тыс. рублей (1,4 процента ВРП), исполнение краевого бюджета в 2014 году ожидается с дефицитом в размере 17 337 133,3 тыс. рублей (1,0 процент ВВП). Законопроектом предусмотрено формирование краевого бюджета на 2015 год с дефицитом в размере 5 020 000 тыс. рублей или 0,3 процента ВРП. В 2016 году прогнозируется дефицит бюджета в сумме 23 828,0 тыс. рублей. В 2017 году планируется исполнение бюджета с профицитом в размере 1 976 172,0 тыс. рублей (-0,1 процента ВРП).

Согласно приложениям 13 и 14 к законопроекту источники внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета на 2015–2017 годы предусмотрены в размере 5 020 000 тыс. рублей, 23 828,0 тыс. рублей и (-) 1 976 172,0 тыс. рублей соответственно.

Динамика дефицита краевого бюджета и источников внутреннего финансирования дефицита краевого бюджета в 2014–2017 годах приведена в следующей таблице.

 (млн. рублей)

Наименование источников финансирования дефицита бюджета	2014 год	2015 год	2016 год	2017 год
Закон № 2850-КЗ (с изм.)	Закон № 2850-КЗ (с изм.)	проект	отклонение (+;-)	Закон № 2850-КЗ (с изм.)	проект	отклонение (+;-)	проект
Дефицит	23 030,2	9 737,6	5 020,0	-4717,6	11 112,2	23,8	-11 088,4	-1 976,2
процентах кВРП	1,4	0,6	0,3	-0,3	0,6	0,0	-0,6	-0,1
процентах к предыдущему году	49,9	42,3	21,8		114,1	0,5		113,6
Источники внутреннего финансирования, из них	23 030,2	9 737,6	5 020,0	-4717,6	11 112,2	23,8	-11 088,4	-1 976,2
Государственные (муниципальные) ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте Российской Федерации всего, в том числе	– 5 600,0	– 4 800,0	2 200,0	7 000,0	– 2 400,0	– 2 400,0	0,0	– 1 200,0
Размещение государственных ценных бумаг	0,0	0,0	7 000,0	7 000,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Погашение государственных ценных бумаг	5 600,0	4 800,0	4 800,0	0,0	2 400,0	2 400,0	0,0	1 200,0
Кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации, в том числе	11 776,6	20 442,3	8 704,7	-11 737,6	22 485,0	12 972,8	-9 512,2	8 223,4
Получение кредитов от кредитных организаций	22 926,6	25 792,3	14 054,7	-11, 737,6	30 785,0	21 272,8	-9 512,2	19 223,4
Погашение коммерческих кредитов	11 150,0	5 350,0	5 350,0	0,0	8 300,0	8 300,0	0,0	11 000,0
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в том числе	12 223,4	-5 904,7	-5 904,7	0,0	-8 972,8	-10 572,8	1 600,0	-9 023,4
Получение кредитов от других бюджетов	25 223,4	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Погашение бюджетных кредитов, полученных от других бюджетов	13 000,0	5 904,7	5 904,7	0,0	8 972,8	10 572,8	1 600,0	9 023,4
Иные источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов, в том числе	0,0	0,0	20,0	20,0	0,0	23,8	23,8	23,8
Средства от продажи акций	20,0	20,0	20,0	0,0	20,0	20,0	0,0	20,0
Возврат бюджетных кредитов МО	6 278,2	6 247,3	6 247,3	0,0	6 337,2	6 337,2	0,0	6 337,2
Предоставление бюджетных кредитов МО	6 298,2	6 267,3	6 247,3	20,0	6 357,2	6 337,2	20,0	6 337,2
Возврат прочих кредитов						3,8	3,8	3,8
Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов	4 630,2	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

В 2015 году местным бюджетам будут предоставлены за счет средств источников финансирования дефицита краевого бюджета бюджетные кредиты на общую сумму 6 247,3 млн. рублей, что на 50,9 млн. рублей или на 0,8 процента меньше, чем планируется на 2014 год. Возврат бюджетных кредитов из местных бюджетов планируется на 2015 год в общей сумме 6 247,3 млн. рублей, что на 30,9 млн. рублей или на 0,4 процента меньше, чем планируется на 2014 год. На 2016-2017 годы сумма бюджетных кредитов, предоставленных и возвращенных бюджетам муниципальных образований края составит 6 337,2 млн. рублей ежегодно.

Следует отметить, что ежегодно наблюдаются значительные отклонения исполнения по поступлениям от продажи акций от утвержденных в программе приватизации бюджетных назначений. Так, например, в 2013 году в первоначальной редакции Закона от 11.02.2013 № 2659-КЗ предполагалась продажа акций в объеме 620,0 млн. рублей. В течение года программа была сокращена до 113,8 млн. рублей. При этом в закон о бюджете на 2013 год изменения не вносились, бюджетные ассигнования не уточнялись, в результате исполнение сложилось в размере 25,9 процента. В 2014 году согласно программе приватизации (Закон от 02.07.2014 № 3000-КЗ) предусматривается продажа акций на сумму 74,0 млн. рублей (в Законе № 2850-КЗ предусмотрено 20,0 млн. рублей) фактически исполнено за 9 месяцев 2014 года – 0,6 млн. рублей. На 2015 год законопроектом планируется поступлений в сумме 20,0 млн. рублей, а по проекту программы приватизации – 200,0 млн. рублей.

Справочно: в плановом периоде средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в государственной и муниципальной собственности, в 2016–2017 годах предусматриваются законопроектом в размере  20 000,0 тыс. рублей, при этом программой приватизации не планируются.

В целях гарантированного исполнения расходных обязательств краевой бюджет регулярно привлекает в качестве источников финансирования дефицита бюджета кредитные средства и другие виды аналогичных обязательств.

Согласно проекту краевого бюджета на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов объем государственного долга Краснодарского края в 2015 году составит 143 582 319,5 тыс. рублей или 89,5 процента в налоговых и неналоговых доходах краевого бюджета. (103,6 процента от уровня 2014 года).

В 2016 году объем государственного долга составит 141 769 681,0 тыс. рублей или 82,2 процента в налоговых и неналоговых доходах краевого бюджета.

В 2017 году объем государственного долга составит 138 473 919,5 тыс. рублей или 75,6 процента в налоговых и неналоговых доходах краевого бюджета.

Планируемый на 2015–2017 годы объем государственного долга Краснодарского края не превышает параметры предельного размера государственного долга, установленные статьей 107 БК РФ (государственный долг субъекта Российской Федерации не должен превышать утвержденный общий годовой объем налоговых и неналоговых доходов бюджета субъекта Российской Федерации). Наблюдается положительная динамика по снижению объема государственного долга Краснодарского края. Объем государственного долга по отношению к налоговым и неналоговым доходам уменьшается с 91,9 процента в 2014 году до 75,6 процента в 2017 году.

Обращает внимание, что проектом программы государственных внутренних заимствований Краснодарского края на 2015 год планируется привлечь в краевой бюджет кредитов от кредитных организаций на общую сумму 14 054 712,3 тыс. рублей. Из которых только 2 800 000,0 тыс. рублей (или 19,9 процента) будет направлено на финансовое обеспечение расходов краевого бюджета.

Оставшиеся 11 254 712,3 тыс. рублей или 80,1 процента от всей суммы привлеченных средств будут направлены на погашение бюджетных кредитов прошлых лет (5 904 712,3 тыс. рублей) и на погашение задолженностей перед коммерческими банками (5 350 000,0 тыс. рублей).

В 2015 году планируется получить средства от размещения государственных ценных бумаг в сумме  7 000 000,0 тыс. рублей, из которых на погашение облигаций Краснодарского края будет направлено 4 800 000,0 тыс. рублей.

В результате, по состоянию на 31.12.2015 государственный долг Краснодарского края будет состоять из:

задолженности по облигациям Краснодарского края в общей сумме  10 600 000,0 тыс. рублей, что составит 7,9 процента от всей суммы государственного долга. По сравнению с уровнем 2014 года задолженность краевого бюджета по облигациям увеличится на 2 200 000,0 тыс. рублей или на 26,2 процента;

задолженности перед федеральным бюджетом на общую сумму 56 913 881,0  тыс. рублей, что составит 42,6 процента от всей суммы государственного долга. По сравнению с уровнем 2014 года задолженность краевого бюджета перед федеральным бюджетом уменьшится на 5 904 712,3 тыс. рублей или на 9,4 процента;

задолженности перед коммерческими банками в общей сумме 64 059 294,2 тыс. рублей, что составит 48,0 процентов от всей суммы государственного долга. По сравнению с уровнем 2014 года задолженность краевого бюджета перед коммерческими банками увеличится на 8 704 712,3 тыс. рублей или на 15,7 процента;

обязательств Краснодарского края по государственным гарантиям в общей сумме 12 009 144,3 тыс. рублей, что составит 9,0 процентов от всей суммы государственного долга. По сравнению с уровнем 2014 года обязательства Краснодарского края по государственным гарантиям не изменятся.

В 2016–2017 годах задолженность Краснодарского края по государственным облигациям будет уменьшаться. В 2016 году она составит 8 200 000,0 тыс. рублей, что на 2 400 000,0 тыс. рублей меньше, чем в 2015 году. В 2017 году задолженность Краснодарского края по государственным облигациям составит 7 000 000,0 тыс. рублей, что на 1 200 000,0 тыс. рублей меньше, чем в 2016 году.

          Необходимо отметить, что в 2016–2017 годах продолжится тенденция уменьшения задолженности краевого бюджета по недорогим кредитам перед федеральным бюджетом на фоне увеличения задолженности по кредитам ОАО Сбербанк и ОАО Банк ВТБ (у которых процентная ставка составляет от 8,2 до 12,0 процентов).

А именно: в 2016 году объем задолженности краевого бюджета перед федеральным бюджетом составит 46 341 115,5 тыс. рублей, что на 10 572 765,5 тыс. рублей или на 18,6 процента меньше, чем в 2015 году. Задолженность краевого бюджета перед коммерческими банками составит в 2016 году 77 032 059,7 тыс. рублей, что на 12 972 765,5 тыс. рублей или на 20,2 процента больше, чем в 2015 году.

В 2017 году объем задолженности краевого бюджета перед федеральным бюджетом составит 37 317 739,5 тыс. рублей, что на 9 023 376,0 тыс. рублей или на 19,5 процента меньше, чем в 2016 году. Задолженность краевого бюджета перед коммерческими банками составит в 2017 году 85 255 435,7 тыс. рублей, что на 8 223 376,0 тыс. рублей или на 10,7 процента больше, чем в 2016 году.

В результате такого перераспределения структуры государственного долга в 2015–2017 годах резко увеличатся расходы краевого бюджета на его обслуживание.

Например, в 2015 году общий размер государственного долга увеличится на 3,6 процента, в то время как расходы на его обслуживание увеличатся на 15,0 процентов и составят 7 473 549,8 тыс. рублей. В 2016 году общий размер государственного долга уменьшится на 1,3 процента, а расходы на его обслуживание увеличатся на 16,7 процента и составят 8 719 992,1 тыс. рублей. В 2017 году государственный долг Краснодарского края уменьшится на 2,3 процента, расходы на его обслуживание увеличатся на 10,1 процента и составят 9 600 000,0 тыс. рублей.

Обращает внимание, что расходы краевого бюджета на обслуживание государственного долга в 2015–2017 годах превысят планируемые расходы краевого бюджета на финансовое обеспечение культуры, физической культуры и спорта.

Справочно: субъектам Российской Федерации, согласно пункта 4 протокола   от 07.07.2014 № 7 заседания трехсторонней комиссии Российской Федерации по вопросам межбюджетных отношений, рекомендовано поэтапное сокращение доли общего объема долговых обязательств по коммерческим кредитам и ценным бумагам к 1.01.2017 до уровня 50,0 процентов от суммы налоговых и неналоговых доходов субъекта. Законопроектом соблюдены указанные рекомендации (в 2014 году – 42,3 процента (коммерческие кредиты и ценные бумаги составили в общей сумме 63 754 581,9 тыс. рублей, налоговые и неналоговые доходы ожидаются в сумме 150 808 387,7 тыс. рублей), в 2015 году – 46,5 процента (74 659 294,2 тыс. рублей и 160 440 590,0 тыс. рублей соответственно), на 01.01.2017 – 49,4 процента (85 232 059,7 тыс. рублей и 172 462 900,0 тыс. рублей соответственно)). При этом на конец 2017 года доля коммерческих кредитов и ценных бумаг края составит 50,3 процента в объеме налоговых и неналоговых доходов краевого бюджета (92 255 435,7 тыс. рублей и 183 274 983,0 тыс. рублей соответственно).

 

5. Выводы и предложения

Выводы:

1. Проект закона о бюджете на 2015–2017 годы составлен с соблюдением сроков, установленных статьей 185 БК РФ и статьей 20 закона о бюджетном процессе. Законопроект в целом соответствует требованиям статей 184.1, 184.2 БК РФ и пунктом 2 статьи 20 закона о бюджетном процессе в части полноты и его содержания, а также документов и материалов, предоставляемых одновременно с ним.

В соответствии с требованиями статьи 169 БК РФ и статьи 19 закона о бюджетном процессе законопроект составлен на три года: на 2015 год – очередной финансовый год и на плановый период 2016 и 2017 годов.

Содержание текстовых статей проекта бюджета и приложений к нему в целом соответствует требованиям БК РФ, Налогового кодекса РФ, закону о бюджетном процессе. В законопроекте соблюдены ограничения, установленные БК РФ, по размеру дефицита бюджета, объему государственного долга и расходам на его обслуживание, предельному объему заимствований, размеру резервного фонда.

2. Проект бюджета составлен на основе Бюджетных посланий Президента Российской Федерации, прогноза социально-экономического развития Краснодарского края, основных направлений бюджетной и налоговой политики Краснодарского края до 2017 года.

3. Основными факторами, оказавшими влияние на бюджетные проектировки являются:

снижение поступлений по налогу на доходы физических лиц в связи с завершением строительства олимпийских объектов; снижение поступлений по акцизам на нефтепродукты за счет установления федеральным законодательством более низких ставок на топливо 4 и 5 классов («налоговый маневр»);

повышение заработной платы работникам бюджетной сферы с учетом достижения целевых значений «дорожных карт» по Указам Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, а также другим категориям работников государственных учреждений Краснодарского края с 01.10.2015 на 5,5 процента;

индексация социальных выплат и стипендий в 2015, 2016 и 2017 годах на 5,5, 5,0 и 5,0 процентов соответственно;

увеличение тарифа страхового взноса на обязательное медицинское страхование неработающего населения;

выполнение принятых соглашений по подготовке и проведению Кубка конфедераций в 2017 году и чемпионата мира по футболу в 2018 году на территории Краснодарского края.

4. В проекте бюджета учтены ассигнования на реализацию указов Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, в том числе, направленные  на повышение заработной платы работникам бюджетной сферы с учетом достижения целевых значений «дорожных карт», которые затронули все уровни образования: дошкольное, общее, профессиональное и дополнительное образование.

Для достижения целевых значений по средней заработной плате работников социально-культурной сферы в 2015–2017 годах планируется выделить более 80,0 млрд. рублей, из них в 2015 году – 17,6 млрд. рублей, в 2016 году – 25,8 млрд. рублей, в 2017 году – 37,5 млрд. рублей.

Выполняются и другие поручения, предусмотренные указами.

Основные задачи государственной политики будут реализовываться в условиях продолжающейся тенденции сокращения объема финансовой помощи из федерального бюджета и поэтапного снижения дефицита бюджета до 2017 года (не более 10,0 процентов к 01.01.2017).

5. Макроэкономические условия социально-экономического развития Краснодарского края характеризуются достаточно устойчивым экономическим положением края в истекшем периоде, а также некоторым ростом экономики в очередном бюджетном цикле. Глубокий уровень диверсификации экономики края, реализация олимпийского мегапроекта и выгодное географическое положение Краснодарского края ослабили влияние введенных санкций, продовольственного эмбарго и других внешних факторов. Динамика наращивания ВРП Краснодарского края в целом соответствует общему тренду уровня внутреннего валового продукта России (ВВП) сложившемуся за последние годы.

6. Направленный в Палату проект закона предусматривает отклонение параметров бюджета предыдущего бюджетного цикла (2014–2016 годы) от представленных законопроектом на очередной финансовый год и плановый период. А именно: доходы краевого бюджета в 2015 году запланированы со снижением на 1,5 процента, в 2016 году – на 3,5 процента (налоговые и неналоговые поступления планируются со снижением к ранее утвержденным в 2015 году – на 4,1 процента, в 2016 году – на 5,8 процента); расходы (без учета объемов расходов, осуществляемых за счет целевых межбюджетных трансфертов) в 2015–2016 годах планируется уменьшить на 4,5 и 9,4 процента соответственно.

Формирование параметров краевого бюджета на 2015–2017 годы осуществлялось в условиях изменений, вносимых в налоговое, бюджетное законодательство, которые в основном связаны с реализацией «налогового маневра», в рамках которого предлагается поэтапное сокращение ставок акциза на нефтепродукты (в 2,2 раза за  3 года), а также увеличение налога на добычу полезных ископаемых.

Законопроектом предлагается утвердить следующие основные характеристики краевого бюджета на 2015 год:

доходы краевого бюджета составят в сумме 179 447 455,1 тыс. рублей;

расходы краевого бюджета планируются в сумме 184 467 455,1 тыс. рублей, что на 21 900 186,9 тыс. рублей (10,6 процента) меньше уровня 2014 года;

дефицит краевого бюджета на 2015 год предлагается утвердить в сумме 5 020 000,0 тыс. рублей.

Основные характеристики краевого бюджета на плановый период 2016 и 2017 годов:

доходы краевого бюджета планируются на 2016 год в объеме 191 847 285,0 тыс. рублей, на 2017 год – 202 271 658,3 тыс. рублей;

расходы краевого бюджета планируются на 2016 год в сумме               191 871 113,0 тыс. рублей, на 2017 год – в сумме 200 295 486,3 тыс. рублей.

Объемы условно утверждаемых расходов на 2016 и 2017 годы предлагается утверждению в сумме 4 552 609,1 тыс. рублей и 10 911 178,6 тыс. рублей соответственно. Размеры указанных ассигнований соответствуют требованиям статьи 184.1 БК РФ.

Верхний предел государственного внутреннего долга Краснодарского края: по состоянию на 01.01.2016 прогнозируется в сумме 143 582 319,5 тыс. рублей или на 4 529 067,0 тыс. рублей меньше планируемого в предыдущем бюджетном цикле (сокращение на 3,1 процентных пункта); на 01.01.2017 – 141 769 681,0 тыс. рублей или на 16 716 504,1 тыс. рублей меньше планируемого ранее (сокращение на 10,5 процентных пункта); на 01.01.2018 – 138 473 919,5 тыс. рублей.

Оценка основных характеристик бюджета, представленных законопроектом, в целом показала их соответствие требованиям БК РФ.

7. В соответствии с БК РФ расходная часть краевого бюджета сформирована и представлена в программном формате на основе 26 государственных программ Краснодарского края, разработанных в соответствии с целями социально-экономического развития Краснодарского края.

На реализацию в 2015 году государственных программ предусмотрено 162 590 183,1 тыс. рублей или 88,1 процента от общего объема расходов краевого бюджета. Программные расходы на 2016 и 2017 годы предусмотрены в сумме 164 289 964,9 тыс. рублей (85,6 процента) и 165 729 904,9 тыс. рублей (82,7 процента) соответственно.

Распределение на 2015 год бюджетных ассигнований по непрограммным  направлениям деятельности предусматривается в общей сумме 21 877 272,0 тыс. рублей, на 2016 год – 23 028 539,0 тыс. рублей, на 2017 год – 23 654 402,8 тыс. рублей.

Объем расходов КАИП на 2015 год запланирован в общей сумме 7 631 284,3 тыс. рублей, что 2,2 раза меньше плановых показателей 2014 года, на 2016–2017 годы – 8 649 024,7 тыс. рублей и 10 541 718,0 тыс. рублей соответственно. Доля КАИП в общем объеме расходов краевого бюджета уменьшается с 8,2 процента в 2014 году до 4,1 процента в 2015 году.

8. Объем резервного фонда администрации Краснодарского края предлагается утвердить на 2015 год в общей сумме 1 870 573,9 тыс. рублей с ростом на 12,6 процента к уровню 2014 года, в 2016–2017 годах –  по 300 000,0 тыс. рублей ежегодно.

Объем бюджетных ассигнований инвестиционного фонда Краснодарского края на 2015–2017 годы предлагается утвердить в сумме 0,0 тыс. рублей.

Объем бюджетных ассигнований дорожного фонда Краснодарского края на 2015 год предусмотрен в размере 17 614 990,0 тыс. рублей, что на 1 879 460,0 тыс. рублей или на 9,6 процента меньше утвержденных бюджетных ассигнований на 2014 год; на 2016–2017 годы – 18 443 385,0 тыс. рублей и 19 296 627,0 тыс. рублей соответственно.

Формирование целевых фондов осуществлено в соответствии с требованиями бюджетного законодательства.

9. Формирование региональных фондов финансовой поддержки муниципальных образований произведено с учетом требований БК РФ. Разрыв между наименее и наиболее обеспеченными финансовыми ресурсами, на реализацию возложенных полномочий, консолидированными бюджетами муниципальных районов и городских округов в 2015 году сокращается с 6,5 раз (до распределения дотаций) до 1,9 раза (с учетом распределения дотаций).

Налоговые и неналоговые доходы бюджетов муниципальных образований увеличатся по сравнению с 2014 годов на 10,7 процента при этом межбюджетные трансферты из краевого бюджета планируется уменьшить на 12,2 процента.

10. Объем государственного долга на 2015 год планируется утвердить в общей сумме 143 582 319,5 тыс. рублей или 89,5 процента в налоговых и неналоговых доходах краевого бюджета, на 2016 год – 141 769 681,0 тыс. рублей (82,2 процента), на 2017 год – 138 473 919,5 тыс. рублей (75,6 процента). Объем государственного долга по отношению к налоговым и неналоговым доходам уменьшается с 91,9 процента в 2014 году до 75,6 процента в 2017 году.

 Планируемый на 2015–2017 годы объем государственного долга Краснодарского края не превышает параметры предельного размера государственного долга, установленные статьей 107 БК РФ.

 

Вместе с тем Контрольно-счетная палата отмечает, что:

11. По результатам экспертизы проекта закона Краснодарского края о краевом бюджете на очередной финансовый год и плановый период, учитывая материалы контрольных и экспертно-аналитических мероприятий,  специалисты Палаты считают возможным:

увеличить прогнозируемый объем налоговых доходов, поступающих в краевой бюджет, в 2015 году на сумму более 2 700,0 млн. рублей; в 2016 году – более чем на 4 400,0 млн. рублей и в 2017 году – более чем на 7 900,0 млн. рублей;

увеличить объем неналоговых доходов краевого бюджета в 2015 году более чем на 170,0 млн. рублей, в 2016 году – на 110,0 млн. рублей и в 2017 году – более чем на  130,0 млн. рублей;

уточнить представленный проект бюджета на 2015-2017 годы в части безвозмездных поступлений из федерального бюджета в размере 1 536 529,1 тыс. рублей;

внести соответствующие изменения в расходную часть краевого бюджета на 2015–2017 годы.

12. Проведенный специалистами Палаты анализ соответствия проектируемых и ожидаемых оценок основных показателей социально-экономического развития края показывает, что в Прогнозе недостаточно полно отражены обоснования уточнения ожидаемых показателей, в связи с чем возникают риски недостижения в очередном бюджетном цикле прогнозируемых значений в связи с наблюдаемым в истекшем и прогнозируемом периодах сокращением объемов инвестиций, замедлением темпов роста промышленного и сельскохозяйственного производства, наряду с ослаблением курса национальной валюты и возможным развитием негативных тенденций в отдельных секторах экономики.

13. Согласно статьям 79 БК РФ и 16 закона о бюджетном процессе объекты капитального строительства включаются в КАИП на основании решений высшего органа исполнительной власти Краснодарского края  об осуществлении бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства государственной собственности Краснодарского края и (или) в объекты недвижимого имущества, приобретаемые в государственную собственность Краснодарского края. Поскольку проект КАИП не содержит вышеуказанную информацию не представляется возможным дать оценку представленного проекта на соответствие требованиям бюджетного законодательства Российской Федерации.

14. Специалисты Палаты обращают внимание:

на необходимость приведения в приложениях 7, 8, 11 и 12 наименования раздела «14. Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» в соответствие с положениями Федерального закона от 04.10.2014 № 283-ФЗ «О несении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и статью 30 Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений»;

что, в отклонение от положений пункта 5 статьи 140 БК РФ распределение субвенций бюджетам муниципальных районов (городских округов) на осуществление отдельных государственных полномочий по предоставлению мер социальной поддержки отдельным группам населения в обеспечении лекарственными средствами и изделиями медицинского назначения (таблица 3 приложений 24 и 25 к законопроекту), планируется с утверждением нераспределенного резерва на 2015–2017 годы в размере 213 098,3 тыс. рублей или 16,4 процента общего объема предоставляемой субвенции (предельный размер – 5,0 процентов);

в приложении 14 по показателям 2017 года в разделе «Иные источники внутреннего финансирования дефицита бюджетов» устранить техническую ошибку по строке «возврат бюджетных кредитов, предоставленных внутри страны в валюте Российской Федерации» заменив цифры «6 337 154,4» цифрами «6 340 982,4»;

в связи с отсутствием финансового обеспечения дополнительных мер социальной поддержки по улучшению жилищных условий отдельных категорий граждан (ремонт, повышение уровня благоустройства жилых помещений), регламентируемых статьей 7.1 Закона Краснодарского края от 28.07.2006               № 1077-КЗ «О мерах социальной поддержки по обеспечению жильем граждан отдельных категорий», приостановить указанную норму закона. 

15. Оценка объемов бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию приоритетов государственной политики и поручений, предусмотренных в Указах Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года, показала, что:

1) по итогам 2013 года и первого полугодия 2014 года уровень средней заработной платы педагогических работников дошкольных образовательных учреждений на территориях муниципальных образований края ниже показателя средней заработной платы в сфере общего образования в Краснодарском крае. Учитывая темпы роста среднекраевого уровня заработной платы в сфере общего образования, сохраняются риски достижения этих показателей и в планируемом бюджетном цикле;

потребность планового периода в финансовом обеспечении расходов по повышению оплаты труда отдельных категорий работников бюджетной сферы в целях доведения средней заработной платы до средней в регионе (указ № 597) составила 28,1 млрд. рублей. Учитывая, что объем условно нераспределенных средств на плановый период предлагается к утверждению в сумме 15,5 млрд. рублей, при формировании бюджета на очередной бюджетный цикл потребуется изыскать дополнительные финансовые источники в сумме 12,6 млрд. рублей, в случае не предоставления из федерального бюджета дотации на частичную компенсацию дополнительных расходов на увеличение оплаты труда работникам бюджетной сферы.

2) существуют риски недостижения целевых показателей (к 2016 году) 100- процентной доступности дошкольного образования для детей в возрасте от  3-х до 7-ми лет. Так, контрольные мероприятия, проводимые специалистами Палаты в 2014 году, выявили низкие показатели реализации мероприятий Программы по дошкольному образованию (в 10 муниципальных образованиях края не завершены работы по 16 объектам капитального строительства (при этом по 4-м объектам в 2013 году на 340 мест работы не завершены и на 01.09.2014)). Процент охвата детей дошкольными образовательными учреждениями составил 71,6 процента (с учетом вариативных форм дошкольного образования: группы кратковременного пребывания, семейные группы и т.д.) вместо плановых 72,0 процентов. Не решена задача с переуплотнением в детских садах. Так, несмотря на увеличение за 2010–2013 годы количества мест в дошкольных учреждениях до 184,4 тыс. единиц (в 2009 году – 158,1 единиц), в детских садах фактически размещено 230,6 тыс. детей (переуплотнение – 25,1 процент). По состоянию на 01.01.2014 очередь на определение детей в дошкольные учреждения увеличилась до 100,6 тыс. человек (в 2009 году – 65,0 тыс. детей), а процент обеспечения детей местами в дошкольных учреждениях – 69,6 процента;

3) потребность в средствах на улучшение жилищных условий семей, имеющих трех и более детей и обеспечению специальных условий ипотечного кредитования отдельных категорий граждан (молодых семей, работников бюджетной сферы) в бюджетном цикле обеспечена менее, чем на 25,0 процентов.

16. Анализ и оценка государственных программ Краснодарского края показала, что:

1) законопроектом вносятся изменения в объемы бюджетных ассигнований краевого бюджета по сравнению с утвержденными паспортами госпрограмм по подавляющему числу госпрограмм, так:

с ростом к объемам, предусмотренных их паспортами и утвержденных на 2015 год Законом № 2850-КЗ, по 5-ти государственным программам («Развитие здравоохранения», «Развитие образования», «Социальная поддержка граждан», «Обеспечение участия города Сочи в организации и проведении XXII Олимпийских и XI Паралимпийских зимних игр 2014 год» и «Развитие физической культуры и спорта»);

со снижением объемов, предусмотренных их паспортами, но с ростом бюджетных ассигнований, утвержденных на 2015 год Законом № 2850-КЗ, по государственной программе «Развитие жилищно-коммунального хозяйства»;

со снижением объемов, предусмотренных их паспортами и утвержденных на 2015 год Законом № 2850-КЗ, по 17 государственным программам.

Учитывая изложенное координаторам государственных программ необходимо в установленные сроки разработать проекты внесения изменений в постановления главы администрации (губернатора) Краснодарского края об утверждении соответствующих государственных программ, главным распорядителям средств краевого бюджета провести предварительный анализ объема финансового обеспечения выполнения государственных заданий подведомственными учреждениями, с последующим внесением изменений в нормативные правовые акты, утверждающие объемы финансового обеспечения и показатели государственных заданий;

2) законопроектом предусмотрено значительное сокращение бюджетных ассигнований по государственной программе Краснодарского края «Дети Кубани» (на 1 283 729,3 тыс. рублей), что в основном связано со снижением ассигнований на осуществление отдельных государственных полномочий по предоставлению жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, и лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений.

Необходимо отметить, что целевыми показателями Программы «Дети Кубани» на 2015 год предусмотрено приобрести (построить) 1 996 жилых помещений для детей-сирот, детей оставшихся без попечения родителей, а также лиц из их числа. В результате уменьшения бюджетных ассигнований количество жилых помещений приобретенных (построенных) в 2015 году снизится на 911 штук (до 1 085 штук) или на 45,6 процента. Сокращение бюджетных ассигнований увеличит на 911 человек численность указанной категории детей, имеющих и не реализовавших своевременно право на обеспечение жилыми помещениями;

3) законопроектом предлагается уменьшить бюджетные ассигнования на реализацию отдельных мероприятий государственной программы Краснодарского края «Развитие жилищно-коммунального хозяйства» в части компенсации затрат специализированным службам по вопросам похоронного дела  (на 1 074,3 тыс. рублей или на 20,0 процентов). Сокращение бюджетных ассигнований при условии сохранения на уровне предыдущих периодов объемов услуг, предоставляемых специализированными службами по вопросам похоронного дела, может повлечь за собой невозможность исполнения главным распорядителем бюджетных средств своих обязательств. 

4) представленной к проекту бюджета методикой расчета объема субвенций, предоставляемых бюджетам муниципальных районов и городских округов в Краснодарском крае из краевого бюджета для осуществления отдельных государственных полномочий по ведению учета граждан отдельных категорий в качестве нуждающихся в жилых помещениях, норматив на текущие расходы установлен с ежегодной индексацией расходов с учетом уровня инфляции. Однако в расчете субвенций на 2015 год и плановый период 2016–2017 годов указанный норматив принят в размере 18,1 тыс. рублей, тогда как при расчете объемов субвенций на 2014 год он составлял 19,1 тыс. рублей. Необходимо либо провести расчёт в соответствие с утверждённой методикой, либо внести в нее соответствующие изменения.

5) в результате анализа распределения субвенций органам местного самоуправления на осуществление государственных полномочий установлены расхождения объёмов их распределения между муниципалитетами предлагаемого к утверждению законом о бюджете от представленного расчета.

Предложения:

1. Министерству образования и науки Краснодарского края необходимо обратить особое внимание на достижение в отдельных муниципалитетах края целевых показателей по повышению оплаты труда отдельных категорий работников бюджетной сферы в целях доведения средней заработной платы до средней в регионе предусмотренных указом № 597, а также рассмотреть возможность учета сложившейся ситуации при распределении соответствующей субсидии органам местного самоуправления.

2. В целях выполнения поручения Президента России (указ № 599) по обеспечению 100- процентной доступности дошкольного образования для детей в возрасте от 3-х до 7-ми лет государственным (муниципальным) заказчикам необходимо усилить контроль за своевременным и полным выполнением подрядных работ, проведением торгов и других мероприятий обеспечивающих сто процентное освоение средств.

3. Главным распорядителям бюджетных средств провести анализ реквизитов нормативно правовых актов, в результате принятия которых возникают расходные обязательства Краснодарского края, с последующим внесением соответствующих изменений в реестр расходных обязательств главного распорядителя средств краевого бюджета.

4. Главным администраторам средств краевого бюджета продолжить работу по изысканию резервов увеличения бюджетных доходов, наведению порядка в системе учета и взимания налогов, сборов и арендных платежей, изысканию резервов увеличения доходов краевого бюджета, совершенствованию бюджетного процесса, укреплению финансово-хозяйственной дисциплины на предприятиях, в организациях и учреждениях края.

5. Учредителям бюджетных и автономных учреждений Краснодарского края:

– усилить контроль за работой подведомственных учреждений по исполнению ими утвержденных государственных заданий по объемам и стоимости;

– принять меры по обеспечению эффективности использования бюджетных средств на предоставление субсидий на выполнение государственных заданий, повышению качества предоставления государственных услуг.

6. Администрациям муниципальных образований Краснодарского края улучшить работу по мобилизации поступлений доходов во все уровни бюджета, улучшить взаимодействие с налоговыми органами по работе с неплательщиками налогов и сборов.

7. Министерству экономики Краснодарского края усилить работу, направленную на более точное прогнозирование показателей применяемых при расчете доходов краевого бюджета.

Настоящее Заключение рассмотрено на заседании коллегии палаты        31 октября 2014 года. Проект закона Краснодарского края «О краевом бюджете на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» рекомендуется к принятию в первом чтении.

 

 

Председатель Контрольн-счетной палаты Краснодарского края

Ю.А.Агафонов