В соответствии с п. 2.15 плана работы Контрольно-счетной палаты Краснодарского края на 2016 год в период с 15.04.2016 по 26.04.2016 проведено экспертно-аналитическое мероприятие «Анализ исполнения консолидированного бюджета, краевого бюджета и бюджета Территориального фонда обязательного медицинского страхования Краснодарского края».

В ходе проведенного мероприятия установлено следующее.

1. За истекший период исполнение доходной части консолидированного бюджета края составило 19,4 процента от годовых бюджетных назначений, расходной – 19,0 процентов к утвержденному бюджету.

2. По состоянию на 01.04.2015 краевой бюджет корректировался один раз. В результате внесенных в бюджет поправок по состоянию на 01.04.2015 сложились следующие основные характеристики краевого бюджета:

доходы – 195 497 553,7 тыс. рублей;

расходы – 194 696 052,9 тыс. рублей;

профицит бюджета – 806 172,0 тыс. рублей.

По данным Отчета доходная часть краевого бюджета исполнена в целом на 19,0 процентов, расходная на 18,9 процента. Налоговые и неналоговые поступления за отчетный период составили 32 352 516,5 тыс. рублей или 18,8 процента к годовым назначениям, рост к аналогичному периоду прошлого года – 3,9 процента.

По итогам анализа исполнения доходной части бюджета отмечаются риски неисполнения бюджетных назначений по налогу на прибыль организаций.

По неналоговым доходам наибольшее снижение к аналогичному периоду 2015 года сложилось по доходам в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим Краснодарскому краю (55,6 процента), платежам за пользование недрами (63,9 процента), доходам от сдачи в аренду имущества (67,8 процента).

В ходе анализа раздела «Расходы бюджета» отмечены:

наименьший объем кассовых расходов к объему годовых назначений по итогам отчетного периода сложился по разделам «Культура, кинематография» (10,2 процента), «Жилищно-коммунальное хозяйство» (10,8 процента), «Национальная экономика» (11,2 процента), «Охрана окружающей среды» (16,2 процента);

самое низкое исполнение по расходам за 1 квартал текущего года приходится на департамент олимпийского наследия Краснодарского края (0,1 процента), министерство сельского хозяйства и перерабатывающей промышленности Краснодарского края (3,1 процента), министерство топливно-энергетического комплекса и жилищно-коммунального хозяйства Краснодарского края (5,1 процента), департамент по финансовому и фондовому рынку Краснодарского края (6,3 процента), департамент инвестиций и развития малого и среднего предпринимательства Краснодарского края (7,8 процента), министерство культуры Краснодарского края (10,5 процента), министерство курортов, туризма и олимпийского наследия Краснодарского края (10,9 процента), департамент информатизации и связи (11,2 процента).

В отчетном периоде осуществлялись расходы по всем государственным программам Краснодарского края, кроме двух: «Формирование условий для духовно-нравственного развития граждан», «Развитие промышленности Краснодарского края и повышение ее конкурентоспособности».

Общий объем кассового исполнения программно-целевых расходов за 1 квартал 2016 года составил 35 365 371,9 тыс. рублей.

На реализацию непрограммных мероприятий направлено 1 577 704,6 тыс. рублей или 16,7 процента от годовых бюджетных назначений.

По итогам исполнения краевого бюджета сложился профицит в сумме 240 064,7 тыс. рублей. В ходе анализа источников финансирования дефицита бюджета нарушения положений статей 92.1, 106 и 107 Бюджетного кодекса Российской Федерации не установлено.

В ходе анализа Программы приватизации государственного имущества Краснодарского края на 2016 год установлено, значительное отклонение утвержденных бюджетных назначений на 2016 год от прогнозного плана Программы приватизации государственного имущества Краснодарского края на 2016 год.

Объем государственного долга Краснодарского края на 1 апреля 2016 года составил 145 255 168,8 тыс. рублей и не превысил предельных значений, установленных законом бюджете.

3. При анализе исполнения в первом квартале консолидированных бюджетов муниципальных образований отмечено, что 23 муниципалитета из 44 имеют показатели выше среднекраевого уровня, при этом наиболее низкое исполнение бюджетных назначений по доходным источникам сложилось в городах Геленджик, Анапа, Горячий Ключ, Армавир и в Апшеронском районе.

4. Исполнение доходной части Территориального фонда обязательного медицинского страхования Краснодарского края (ТФОМС) составило 25,0 процентов, расходной – 24,1 процента от годовых плановых назначений.

Информация об итогах мониторинга направлена в комитет по финансово-бюджетной и налоговой политике Законодательного Собрания, а также в орган управления ТФОМС.